Tager Skatter Off Top vs Pro Rata Payment
Hvad giver din ejendom plan?
Hvis du har en ejendomsplan, så vil din sidste vilje og testamente eller genoplivelige levende tillid indeholde specifikke instruktioner om, hvilke aktiver der skal bruges til at betale ejendomsskatregningen.
De typiske instruktioner angiver følgende:
- Støttemodtagere, der modtager en bestemt erobring eller konkret personlig ejendom, bliver ikke pålagt at betale skatten, medmindre alle andre aktiver er blevet brugt først.
- Hvis du kun har en sidste vilje og et testamente, vil modtagerne af enhver ikke-sandsynlig ejendom, der er medtaget i værdien af din ejendom til skattemæssige formål, betale deres forholdsmæssige andel af din ejendomskonto.
- Hvis du har en Revocable Living Trust, modtager modtagerne af enhver ejendom, der passerer uden for din tillid, der er inkluderet i værdien af din ejendom til skattemæssige formål, deres forholdsmæssige andel af din ejendomskasse.
- Hvis du kun har en sidste vilje og et testamente, vil modtagerne af "residensen" af din ejendom (hvilket betyder din ejendom bortset fra specifikke legater og personlige effekter) bære ejendomsskatten.
- Hvis du har en Revocable Living Trust, vil din Pour Over Will fastsætte, at din ejendomskasse regning vil blive udbetalt ud af din tillid aktiver, og din tillid vil sikre, at modtagere af "rest" af din tillid vil bære ejendom skattebyrden .
- Ejendomme, der overgår direkte til en overlevende ægtefælle eller gennem en ægteskabelig tillid og kvalificerede pensionsordninger, vil ikke blive brugt til at betale skatten, medmindre alle andre aktiver først er blevet brugt.
Nogle eksempler
Hvad betyder dette typiske sprog? Her er nogle eksempler:
- Antag, at din skattepligtige ejendom er værdiansat til $ 4.000.000, din stat vurderer ikke en ejendomsskat, du har efterladt $ 5.000 til din niece, $ 10.000 til din søster og balancen på din ejendom i lige store mængder til dine to børn.
I dette eksempel bliver ejendomsskatregningen $ 225.000, og hvis det typiske sprog, der er beskrevet ovenfor, bliver brugt, vil din niece modtage $ 5.000, din søster vil modtage $ 10.000, og hver af dine børn vil modtage en ligelig andel af saldoen efter ejendomsskatten regningen er blevet betalt eller $ 1.880.000 hver: $ 4.000.000 - $ 15.000 i erobringer - $ 225.000 i skat = $ 3.760.000 $ 3.760.000 ÷ 2 = $ 1.880.000
- Antag, at din skattepligtige ejendom er værdiansat til $ 4.000.000, din stat vurderer ikke en ejendomsskat, du forlader en livsforsikringsgaranti på $ 100.000 til din bror, en $ 50.000, der skal betales ved døden, til din søster, en særlig besætning på $ 10.000 til din kirke, og balancen på din ejendom i lige store mængder til dine to børn.
I dette eksempel vil ejendomsskatforslaget ligeledes blive 225.000 dollars, men det vil blive betalt meget forskelligt, da hver modtager vil være ansvarlig for at betale deres pro rata andel af regningen - din bror vil være ansvarlig for $ 5,625 af regningen; din søster vil være ansvarlig for $ 2.812.50 af regningen Din kirke vil ikke være ansvarlig for at betale nogen del af ejendomsskatten, da gaver til velgørenhed går fri fra ejendomsskatten på grund af det velgørende ejendomskattefradrag; og dine børn vil være ansvarlige for at betale saldoen på $ 216.562,50. Hvad sker der, hvis din bror og søster nægter at bidrage med deres pro rata andel af ejendomsskatregningen? Derefter kan din personlige repræsentant eller efterfølger trustee sagsøge din bror og søster for at tvinge dem til at bidrage, men dine børn skal veje de juridiske gebyrer, der vil blive forbundet med at indsamle $ 8.437,50 mod at betale skatten fra deres andel.
- Antag, at din skattepligtige ejendom er værdiansat til $ 5.000.000, din stat vurderer ikke en ejendomsskat, du efterlader en 50.000 dollar besættelse til din niece, en 100.000 dollar besættelse til din søster og balancen af din ejendom til din ægtefælle, som er en amerikansk statsborger .
Dette er et vanskeligt eksempel, fordi du skal huske det ubegrænsede ægteskabelige fradrag - dette fradrag giver dig mulighed for at efterlade et ubegrænset beløb til din ægtefælle, når du dør uden at udløse nogen ejendomsskat. Så i dette eksempel vil din niece modtage $ 50.000, din søster vil modtage $ 100.000, og din ægtefælle vil modtage hele saldoen på $ 4.850.000 gratis fra ejendomsskatter.
Selvfølgelig er det kun nogle eksempler på, hvad det typiske sprog giver, og du er helt frit at vælge, hvilken af dine modtagere , du vil bære ejendomsskatten.
I det andet eksempel kan boenplanen bestemme, at alle skatter vil blive betalt ud af restkoncentrationen, så broren og søsteren ikke ville være ansvarlig for at bidrage med deres pro rata andel. Du bliver nødt til at diskutere alle dine muligheder med din bodeplanlægning advokat for at afgøre, hvad der giver mening i din situation.
Hvad sker der, hvis du ikke har en ejendomsplan?
Hvis du ikke har en sidste vilje og et testamente eller en tilbagekaldelig levende tillid, og din ejendom er skattepligtig, vil betalingen af din ejendomskasse regnes under lovgivningen i den stat, hvor du bor på tidspunktet for din død og loven af enhver anden stat, hvor du ejer fast ejendom eller materielle personlige ejendele.