Hvordan Estate Tax Bill bliver betalt
Ejendomsskatter på statsniveau er en anden historie. Blandt de 15 stater plus District of Columbia, der pålægger denne skat, tilbyder alle betydeligt mindre undtagelser.
Hvis din ejendom er skattepligtig for statslige eller føderale ejendomsskatteformål , vil nogen være nødt til at forberede, underskrive og arkivere selvangivelsen. Nogen skal betale regningen. Vil det være din personlige repræsentant, efterfølgerforvalter eller hver enkelt modtager ?
Svaret afhænger af, om din ejendom er genstand for probate eller du har dannet en levende tillid.
Hvad sker der, hvis din ejendom er genstand for probat?
Den personlige repræsentant eller eksekutor underskriver checken for at betale skatten ved brug af ejendomsmidler, hvis din ejendom er genstand for et forsøg. Hun er ansvarlig for at forberede og indgive dine ejendomsskatteopgørelser til Internal Revenue Service og statslige skatteautoriteter.
Og hvis ejendommen ikke kræver probat?
I betragtning af de nuværende fritagelsestærskler er det meget usandsynligt, at din ejendom vil være ansvarlig for skat, hvis du ikke har en ejendomsplan, og din ejendom er for lille til at kræve probate.
I de fleste stater er små ejendomme ikke udsat for fuldblodstro, fordi de kvalificerer sig til en summarisk eller forenklet procedure for overførsel af en decedents ejendom.
Større ejendomme kræver stadig sandsynlighed, selv når decedent dør uden en vilje eller en fast ejendom plan, fordi probate er den eneste juridiske mekanisme, hvormed ejerskab af hans ejendom kan flytte til levende modtagere.
I så fald udpeger retten en administrator i stedet for en personlig repræsentant eller eksekutor i mangel af en vilje, og administratoren er stadig ansvarlig for at håndtere og betale skat fra ejendommen.
Hvad hvis du har både en vilje og en tillid?
En del af din ejendom er også genstand for probate, hvis du har en pour-over vilje og en genkaldelig levende tillid . Hældningen vil bestemme, at alle aktiver, der ejes af dig på tidspunktet for din død, skal "hælde over" og overføre til din tillid. Selvom ejendomme, der allerede er indeholdt i din tillid, ikke kræver probat, skal disse udeladte aktiver være sandsynliggjort, så de kan flytte til din tillid.
I dette tilfælde vil efterfølgerens tillidsrepræsentant sandsynligvis være ansvarlig for at indgive dit selvangivelsesopgør med IRS og de statslige afgiftsmyndigheder. Han betaler skatten fra tillidens aktiver og indkomst. Din efterfølgerforvalter er den person, du har navngivet til at overtage ledelsen af din genoprettelige levende tillid i tilfælde af at du bliver psykisk uarbejdsdygtig eller dø.
En vigtig fremtrædelse
I nogle ret isolerede tilfælde er det ikke nødvendigt med probat, fordi alt af værdi, der ejes af decedent, overføres direkte til modtagere ved kontrakt eller retsvirkning.
Dette ville omfatte fast ejendom ejet af en anden med overlevelsesret eller livsforsikringsydelser og pensionsydelser. Hvis værdien af alle disse aktiver overstiger føderale og statslige skattefritagelser, kan modtagerne være ansvarlige for eventuelle skatter. Hvis du finder dig selv i denne situation, skal du straks få råd fra en revisor eller en ejendomsadvokat for at finde ud af, hvordan du bedst kan fortsætte og bestemme omfanget af dit ansvar.
På trods af det faktum, at ansvaret for at betale ejendomsskatter ofte falder til en ejendomsmægler, fastlægger probate estate alene ikke, om ejendomsskatten skyldes. En decedents skattepligtige ejendom omfatter alt, hvad han ejer eller har en interesse i på tidspunktet for sin død - herunder forsikringsydelser eller fast ejendom, der passerer udenfor probate ved kontrakt, lov eller retssag.
Når probate ejendom er minimal, men disse andre aktiver har en betydelig værdi, er det helt muligt, at probate estate ikke ville kunne betale nogen skat på ejendommen - det ville simpelthen ikke have tilstrækkelige midler.
Dette er bare en anden grund til at have en fast ejendom plan på plads er så vigtigt. Hvis du planlægger din ejendom, skal du rådføre dig med en advokat for at undgå denne mulighed. Hvis du forsøger at bosætte en ejendom, hvor dette er tilfældet, skal du bruge en advokat, en revisor eller begge dele.
BEMÆRK: Statlige og lokale love ændres ofte, og ovenstående oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer. Kontakt venligst en advokat for den mest up-to-date rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke juridiske eller skatterådgivning, og det er ikke en erstatning for juridisk eller skattemæssig rådgivning.