Udnyttelse af brugen af dine gave- og ejendomsskattefritagelser
BEMÆRK: Statlige og føderale love ændres ofte, og følgende oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer i lovene. For nuværende skat eller juridisk rådgivning, kontakt venligst en revisor eller en advokat, da oplysningerne i denne artikel ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skat eller juridisk rådgivning.
Den største fordel ved en kvalificeret personligt opholdstilladelse eller QPRT for kort er at fjerne værdien af en primær eller sekundær bopæl fra din ejendom til nedsat gaveværdi .
Dette vil igen fjerne værdien af ejendommen fra din ejendom til skattemæssige formål. Men før du kan forstå, hvordan et QPRT virker for at reducere din skattepligtige ejendom, skal du først forstå, hvad en QPRT er, og hvad sker der under hver fase af denne type avanceret Trust: Hvad er en kvalificeret Personlig Tillidstrold?
Når du har forstået de forskellige faser og vilkår, der er forbundet med en QPRT, vil du være klar til at forstå fordelene.
Beregning af gaveens værdi til en QPRT
Når du overfører din familieboende eller ferieejendom til navnet på din QPRT, anses du for at have lavet en gave til de ultimative modtagere af QPRT til gaveskat. Men hvordan beregnes værdien af gaven?
Da du beholder retten til at bruge opholdet for QPRT's tilbageholdte indkomstperiode, før ejerskab overføres til de endelige modtagere af QPRT, kan værdien af gaven muligvis ikke svare til markedsværdien af den ejendom på overførselsdatoen.
Med andre ord vil du gøre en gave til de tillidsmodtagere, at de ikke vil være i stand til at tage fuldt ejerskab af i mange år. Således vil værdien af din gave beregnes til en brøkdel af ejendommens rimelige markedsværdi. Denne beregning afhænger af din alder på tidspunktet for gave, renter i løbet af overførselsmåneden og antallet af år du vælger for den tilbageholdte indkomstperiode.
Alt dette giver mulighed for at udnytte brugen af din livstidsfritagelse fra gaveskat , for eksempel kan et hus, der er værd $ 650.000, kun koste dig 200.000 dollars fra din livstidsskatfritagelse, når du overfører det til en QPRT.
Fjernelse af boligens værdi fra din ejendom
Når den tilbageholdte indkomstperiode for din QPRT slutter, overføres ejendomsretten til din familieboende eller ferieejendom over til de endelige modtagere, du har navngivet i QPRT. Således vil du ikke længere have ejendomsrettigheder i ejendommen. IRS kan igen ikke vurdere en ejendomsskat mod noget, som du ikke længere ejer, så ved at etablere en QPRT og overleve den tilbageholdte indkomstperiode; Du har effektivt udnyttet brugen af dine gave- og skattefritagelser.