Sådan beregner du din ejendom skat ansvar

Brutto ejendom reduceret af gæld og udgifter er lig med netto skattepligtig ejendom

Hvis din død opstår i løbet af et år, når den føderale ejendomsskat er i kraft, så vil din ejendom være ansvarlig for føderale ejendomsskatter afhængig af værdien af ​​din brutto ejendom, hvor stor en gæld du skylder på tidspunktet for din død, de samlede udgifter, der vil blive afholdt, når du afregner din ejendom, og eventuelle fradrag, som din ejendom kan tage. Her er, hvordan du finder ud af et skøn over din ejendomsskat.

For en oversigt over gældende føderale skattelove og et diagram, der viser mængden af ​​de føderale skattefritagelser og ejendomsskatter fra 1997 til 2014, se følgende:

• Oversigt over gældende Federal Estate Tax Laws
• Federal Estate Tax Exemption Chart, 1997 - 2014

BEMÆRK:

Disse oplysninger er præsenteret i et forenklet format, så du kan beregne et groft skøn over din ejendomsskat. Det bør ikke påberåbes til juridisk eller skatterådgivning.

Bestem værdien af ​​din Net Estate

Værdien af ​​din brutto ejendom er, hvad der bruges som udgangspunkt for at fastlægge din ejendomsskat. Lær hvordan du beregner et estimat af værdien af ​​din brutto ejendom ved at læse:

• Hvilken værdi af en aktiv anvendes til ejendomsskatteformål?
• Sådan beregnes værdien af ​​din brutto ejendom

Fra din brutto ejendom kan følgende trækkes fra for at give dig værdien af ​​din netto ejendom til skattemæssige formål:

1. Gæld og udgifter , herunder realkreditlån , kreditlinjer, personlige lån, kreditkortgæld , begravelsesudgifter og medicinske regninger ; samt administrationsudgifter til at bosætte din ejendom eller Revocable Living Trust , herunder advokat-, regnskabs- og vurderingsgebyrer, opbevarings- og forsendelsesgebyrer, forsikringer og advokatsalærer; ( Tip : For at få et groft skøn over administrationsudgifterne, multiplicer din brutto ejendom med 5%);

1. Velgørende overførsler , herunder direkte gaver og ejendom, afsat i en Charitable Restant Trust eller Charitable Lead Trust ; og
2. Overførsler til en ægtefælle, der er amerikansk statsborger , herunder direkte overførsler med ret til efterladte og overførsler til en trust, der kvalificerer sig til det ubegrænsede ægteskabelige fradrag , som f.eks. " A Trust " etableret ved brug af AB Trust planlægning eller ABC Trust planlægning .

Bestem din Federal Estate Skattepligt

Fra din netto ejendom trækkes derefter din tilgængelige føderale skattefritagelse for at komme til din skattepligtige ejendom. Den føderale skattefritagelse for skatteårene 2010 og 2011 var $ 5.000.000, fritagelsen for skatteåret 2012 var $ 5.120.000, fritagelsen for 2013 var $ 5.250.000, og den er steget til $ 5.340.000 i 2014. Fritagelsen vil fortsat indekseres for inflation i 2015 og senere år.

Bemærk også, at hvis du har lavet skattepligtige gaver i løbet af din levetid, så vil din disponible skattefradrag være lig med forskellen mellem den samlede dispensation, der er til rådighed og værdien af ​​de levetid, der er gjort.

Nogle eksempler

Her er nogle eksempler, der burde hjælpe dig med at forstå, hvordan en ejendomsskat regningen er beregnet:

1. Død i 2014, ingen livstid gaver, skattepligtige ejendom - Hvis du dør i 2014 og din brutto ejendom er $ 6.000.000 og din tilladte gæld, udgifter og fradrag er $ 500.000, så er din netto ejendom $ 5.500.000. Du trækker derefter fra din netto ejendom din disponible skattefritagelse for at komme til din skattepligtige ejendom. Hvis du ikke har lavet skattepligtige gaver i løbet af din levetid, så i dette eksempel vil din skattepligtige ejendom ligge på $ 250.000:
   
   $ 5.500.000 netto ejendom - $ 5.340.000 ejendomsskat fritagelse = $ 160.000 skattepligtige ejendom
   
   Din skattepligtige ejendom multipliceres derefter med 40% for at nå frem til din føderale ejendomskat, som i dette eksempel svarer til $ 64.000 :
   
   $ 160.000 skattepligtige ejendom x 40% rente = $ 64.000 skattepligtige

1. Død i 2014, ingen livstid gaver, nontaxable ejendom - Brug de samme fakta ovenfor, bortset fra at din netto ejendom er værdiansat til $ 4.000.000. I dette tilfælde er din skattepligtige ejendom, da din netto ejendom er mindre end 2013-skattefritagelse, $ 0, og din skatteforpligtelse vil derfor være $ 0 :
   
   $ 4.000.000 netto ejendom - $ 5.340.000 ejendomsskat fritagelse = $ 0 skattepligtige ejendom
2. Død i 2014, $ 1.000.000 i livstidsgaver - Brug de samme fakta ovenfor som i # 1, bortset fra at din død finder sted i 2014, og du har lavet $ 1.000.000 af skattepligtige gaver i løbet af din levetid. Det betyder, at de $ 1.000.000 i skattepligtige livsgaver vil blive trukket fra din disponible skattefritagelse, hvilket giver dig en fritagelse på 4.340.000 $.
   
   $ 5.340.000 fritagelse - $ 1.000.000 livstidsgaver = $ 4.340.000 fritagelse
   Således vil dit skatteforpligtelse være 464.000 dollars
   $ 5.500.000 netto ejendom - $ 4.340.000 disponible fritagelse = $ 1.160.000 skattepligtige ejendom
   
   $ 1.160.000 skattepligtige ejendom x 40% sats = $ 464.000 skattepligtige

Estate Tax Calculator

For at beregne et estimat af din føderale ejendomsskat, henvises til følgende kalkulator, der tilbydes af investeringsselskabet Burton Asset Management, LLC: Hvor meget ejendomsskat kan du skylde?