Hvordan Bitcoin er beskattet

IRS siger bitcoin er ejendom og kan være genstand for kapitalgevinst skat

Når bitcoin købes, sælges eller handles, er der skattekonsekvenser. Internal Revenue Service har fastslået, at bitcoin og andre "konvertible virtuelle valutaer" er "behandlet som ejendom", ikke behandlet som valuta.

Det kan lyde som en mindre sondring, men det er det ikke. Det bestemmer, hvordan bitcoins bliver beskattet, hvilke oplysninger du skal bruge for at sikre, at dine skatter beregnes korrekt, og hvilke skatteplanlægningsteknikker du kan bruge til at minimere dine skatter på Bitcoin-transaktioner.

Det store billede

Du har en kapitalgevinst eller et kapitalgevinst, når du afsætter bitcoin, fordi virtuelle valutaer betragtes som ejendomme til skatteformål. En gevinst repræsenterer indkomst, og indkomsten er skattepligtig, selvom du er betalt i virtuel valuta.

Det er en anden sag at bruge virtuelle valutaer. Du ville faktisk have to transaktioner i en: Du er effektivt bortskaffelse af den virtuelle valuta og bruger dollar-tilsvarende beløb.

Hvad er virtuel valuta fra et skatteperspektiv?

Ifølge IRS er "Virtual Currency" en digital repræsentation af værdi, der fungerer som et byttemiddel, en regningsenhed og / eller en værdiforretning. Den har ikke lovlig betalingsmiddelstatus i nogen jurisdiktion. Virtuel valuta, der har en ækvivalent værdi i reel valuta, eller som fungerer som erstatning for reel valuta, kaldes "konvertibel" virtuel valuta.

"Bitcoin er et eksempel på en konvertibel virtuel valuta, fordi den kan handles digitalt mellem brugere og kan købes til eller udveksles til amerikanske dollars, euro og andre rigtige eller virtuelle valutaer."

Skattebehandling af Bitcoin

IRS siger også i meddelelse 2014-21, "For føderale skatteformål behandles den virtuelle valuta som ejendom. Generelle skatteprincipper gældende for ejendomshandel gælder for transaktioner, der bruger virtuel valuta. En skatteyder, der modtager virtuel valuta som betaling for varer eller tjenesteydelser, skal , i beregning af bruttoindkomst, indbefatter den fair markedsværdi af den virtuelle valuta målt i amerikanske dollars, fra den dato, hvor den virtuelle valuta blev modtaget.

"Transaktioner, der bruger virtuelle valutaer, skal indberettes i amerikanske dollars. Skattepligtige vil blive forpligtet til at bestemme den fair markedsværdi for den virtuelle valuta i amerikanske dollars fra datoen for betaling eller kvittering. Hvis en virtuel valuta er noteret på en børs og valutakursen er etableret af markedets udbud og efterspørgsel bestemmes den fair markedsværdi af den virtuelle valuta ved at konvertere den virtuelle valuta til amerikanske dollars ... til valutakursen på en rimelig måde, der konsekvent anvendes. "

Når Virtual Valuta behandles som Ejendom

Ja, det lyder kompliceret. Lad os bryde det ned i ren engelsk.

"Hver bitcoin-transaktion er skattepligtig", skriver Tyson Cross, en skatteadvokat, der specialiserer sig i virtuelle valutaer. "Bitcoin-brugere bliver nødt til at beregne deres gevinst eller tab hver gang de køber varer eller tjenester med bitcoin."

Så hvad betyder det? IRS sagde, at bitcoin og lignende konvertible virtuelle valutaer er ejendomme til skattemæssige formål. Som med andre typer af ejendomme, erhverver du først ejendom, ofte ved at udveksle kontanter til ejendommen, så ejer du ejendommen i en periode. Til sidst kan du sælge, give væk, handle eller på anden måde afsætte ejendommen.

Så vi har tre øjeblikke, der er afgørende for beskatning af enhver form for ejendom, herunder konvertible virtuelle valutaer: Når du erhverver det, hvor længe du holder det, og når du bortskaffer det. Taxman kommer, når du bortskaffer det.

Når Bitcoin er solgt

Fire ting sker, når ejendommen bortskaffes:

1. Indkomst er realiseret fra enhver gevinst.
2. Gevinsten måles ved ændring i dollarværdien mellem omkostningsgrundlaget (købsprisen) og bruttoprovenuet fra dispositionen (salgsprisen).
3. De gældende skattesatser afhænger af, om ejendommen blev holdt for en kort eller lang sigt.
4. Disponering af ejendom rapporteres på din selvangivelse ved hjælp af Schedule D og Form 8949 eller Form 4797. Disse formularer kræver, at du "viser din matematik", når du beregner en gevinst eller et tab.

Lad os antage, at du køber bitcoin til $ 30.000. Du sælger den derefter til $ 50.000, så du har en $ 20.000 gevinst. Hvis du holdt bitcoin i et år eller mindre, er det en kortsigtet gevinst, så den beskattes som almindelig indkomst i henhold til din skatkonsol. Hvis du holdt bitcoin i mere end et år, er det en langsigtet gevinst beskattet med en sats på enten 0, 15 eller 20 procent afhængigt af din samlede indkomst.

Skat Tips til Casual Bitcoin Brugere, Investorer og Spekulanter

Opret et rekordstyringssystem til alle dine transaktioner og hold øje med, hvornår du køber og når du afhænder bitcoin. Identificer din prisgrundlagsmetode og din valutakurs. Optag derefter dispositionerne af bitcoin på Schema D og Form 8949.

At holde detaljerede optegnelser over transaktioner i virtuel valuta sikrer, at indkomsten måles nøjagtigt. "Den vigtigste ting er at opbevare poster, der stort set svarer til lager," siger Jason Tyra, en certificeret revisor i Texas, der specialiserer sig i bitcoin. "Ufuldstændige poster kan lige så godt ikke være poster."

Casual bitcoin-brugere vil måske overveje at bruge en velrenommeret bitcoin-wallet-udbyder. Wallet-udbydere har implementeret risikobegrænsende værktøjer til at gøre køb, handel og salg af bitcoin mere sikker og brugervenlig. Bortset fra skattehensyn bør investorer tage et kig på pungleverandører eller registrerede investeringsvogne med de slags sikkerhedsfunktioner, man kunne forvente af et pengeinstitut. Nogle platforme tilbyder at "forsikre beholdninger eller opbevare beholdninger offline i et hvælving", siger David Berger.

Normal kursgevinster strategier gælder: offset gevinster med tab, tid dine dispositioner for at kvalificere til langsigtet behandling, høst dine tab og høst dine gevinster . En skatte professionel kan hjælpe dig med disse begreber.

Og hold øje med skattesatserne. Gevinster er genstand for 3,8 procent netto investeringsskat .

Hvis du vælger markeds-til-handel, vil det betyde, at alle dine gevinster er kortsigtede, og du vil derfor rapportere dem på Form 4797. Eventuelle bitcoin-relaterede omkostninger ville være fradragsberettigede på Schedule C.

Softwareværktøjer til Tracking Bitcoin

Disse værktøjer kan også være nyttige, når du håndterer transaktioner og planlægger skatter.

• LibraTax: Web-baseret software til import af bitcoin-transaktioner og beregning af gevinster / tab.
• BitcoinTaxes: Web-baseret software til import af data og beregning af gevinster / tab.
• PayByCoin add-on til Quickbooks Online-kunder for købere at acceptere betaling via bitcoin og afstemme dataene i online-versionen af ​​Quickbooks.