Individuelle pensionsregnskaber

Grundlaget for individuelle pensionsregnskaber

IRA: Disse tre vigtige bogstaver kunne potentielt spille en stor rolle i din pensionsopsparingsplan. Det skyldes, at en individuel pensionskonto eller IRA hjælper dig med at spare for pension, samtidig med at du beskytter dig mod et andet sæt initialer: IRS .

En individuel pensionskonto (IRA) er en form for opsparingskonto, der giver visse skattefordele. At spare for pensionering med skattefri vækst eller på skatteudskud har mange fordele.

Hvis du ikke allerede har inkluderet en individuel pensionskonto i din pensionsopsparingsplan, kan du mangle en god mulighed for at spare på dine penseldrømme og reducere din skatteregning.

Der er forskellige typer af IRA'er, hver med deres egne unikke sæt af skatteimplikationer og kvalifikationskrav.

Traditionelle IRA'er

Her er nogle af hovedfunktionerne i en traditionel IRA:

• En traditionel IRA betragtes som et skatteudskudt pensionskøretøj. Det betyder, at du ikke skal betale nogen skat på dine indtjeninger fra denne konto, indtil du trækker pengene tilbage. Som følge heraf kan du muligvis akkumulere mere i en IRA sammenlignet med skattepligtige konti, fordi du er i stand til at udskille skatter på de renter og udbytter, der tjenes af dine IRAs investeringer.
• Enhver under 70 år med lønindkomst kan bidrage til en traditionel IRA. Dit bidrag kan være fradragsberettiget, hvis du opfylder visse kriterier. Restriktionerne for hvem der kan fradrage traditionelle IRA-bidrag er baseret på både din indkomst og om du eller din ægtefælle er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen.

• Når du trækker pengene fra IRA, indgår fordeling i din skattepligtige indkomst. Den beskattes som almindelig indkomst.
• Generelt bør IRA'er ikke få adgang til før pensionering. Hvis du trækker pengene ud, inden du når alder 59 og en halv, er der en yderligere 10 procent skat på den tidlige fordeling . Straffen skat er i tillæg til føderale og statslige indkomstskatter til din almindelige indkomstskat rate. Der findes nogle undtagelser fra de tidlige tilbagetrækningsregler, så du kan tage penge fra din IRA uden straf, hvis du opfylder visse kriterier.
• Det er vigtigt at bemærke, at en IRA ikke er en faktisk investering, men snarere en type konto, der kan finansieres med investeringer som aktier, obligationer, fonde, cd'er eller andre tilladte investeringer.

Med en traditionel IRA skal du tage minimumsfordelinger senest på året, når du bliver 70,5 år gammel. Hvis du ikke opfylder den krævede minimumsfordeling hvert år, skal du betale en punktafgift på 50 procent af det krævede minimumsfordelingsbeløb.

Roth IRAs

Her er nogle af hovedfunktionerne i en Roth IRA:

• En Roth IRA er et ikke-fradragsberettiget pensionskøretøj.
• I modsætning til en traditionel IRA, hvor kontoen vokser på en udskudt skat , giver A Roth IRA potentielt skattefri vækst i pensionsopsparing og -fordeling. Uddelinger fra en Roth IRA er helt skattefrie, så længe du opfylder visse betingelser. Som følge heraf kan du muligvis samle mere i din Roth IRA end i en skattepligtig konto, fordi du ikke betaler skat hvert år på renter og udbytte, der er optjent i din Roth IRA-konto.
• Du kan potentielt yde bidrag til en Roth IRA, selvom du er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen.
• Evnen til at bidrage direkte til Roth IRA er baseret på indkomstbegrænsninger.

• I modsætning til traditionelle IRA'er er Roth IRA'er ikke underlagt de nødvendige minimumsfordelingsregler i hele din levetid.
• Ligesom en traditionel IRA er det igen vigtigt at bemærke, at en Roth IRA ikke er en faktisk investering. I stedet er det en type konto, der kan finansieres med aktier, fonde, cd'er eller andre egnede investeringer.

Valg mellem den traditionelle og Roth IRA

At afgøre, om en traditionel eller en Roth IRA giver mest mening for dig, kan være et udfordrende valg at lave. Den ultimative afgørende faktor kommer normalt ned på, om du vil udnytte den forudgående skattelettelse (hvis du er berettiget) eller nyder skattefri udbetalinger senere. Disse er begge gode skattefordelte kontooptioner, men som er bedre?

Hvis du forsøger at vælge den bedste løsning, skal du overveje disse afgørende faktorer:

• Skøn, hvor hurtigt du sandsynligvis vil have adgang til dine pensionsbesparelser. Generelt skal du være mindst 59 1/2 for at begynde at trække penge fra enten en traditionel eller Roth IRA uden en straf. I de fleste situationer skal du eje en Roth IRA i mindst fem år, før du kan få adgang til det uden at blive beskattet af indtjeningsvæksten. Det er dog vigtigt at bemærke, at du altid kan trække dine oprindelige bidrag uden straffe på et hvilket som helst tidspunkt. Hvis du mener, at du måske har brug for pengene hurtigere end fem år efter at du har åbnet kontoen og måtte have adgang til dit oprindelige bidrag og indtjening, kan det traditionelle IRA være det bedste valg. Hvis du har en langsigtet tidsramme på over fem år, bør det ikke være en faktor.

• Bestem, hvor meget af dit bidrag du potentielt kan fratrække. Hvis du tjener for meget til at yde et fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA, men du stadig kvalificerer dig til en Roth IRA, så er valget let. Hvis du tjener for meget til at bidrage direkte til en Roth IRA, kan du stadig bruge Roth IRA konvertering regler til at gøre, hvad der undertiden omtales som et Backdoor Roth IRA bidrag.
• Gennemgå det estimerede skattepligtige indkomstniveau, du planlægger at være ved pensionering: Hvis du forventer at blive i en høj (eller højere) skatkonsol, kan den skattefri fordeling af en Roth IRA være mere tiltalende.

Ikke-fradragsberettigede IRA'er

Selvom du ikke kan fratrække dine traditionelle IRA-bidrag eller afsætte penge i en Roth IRA, kan du stadig spare med en ikke-fradragsbar IRA. Som en Roth IRA får du ikke fradrag for dine bidrag til en ikke-fradragsbar IRA. Vær opmærksom på, at der er betydelige forskelle i, hvordan fordelingen beskattes.

• Selvom dine ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag ikke vil reducere dine skatter i det år, du laver dem, er indtjeningen på dem skattefordelte , en vigtig skattefordel for en regelmæssig IRA .

• Når du begynder at tage udbetalinger fra en ikke-fradragsberettiget IRA, vil en del af fordelingen være et skattefrit afkast af dit oprindelige, ikke-fradragsberettigede bidrag, og det resterende beløb vil blive beskattet som almindelig indkomst.
• Generelt gælder de fleste af de øvrige regler, der gælder for traditionelle IRA'er, som krævede minimumsfordelinger og straffe for tidlig tilbagetrækning også for ikke-fradragsberettigede IRA'er.
• Den kendetegnende forskel mellem en ikke-fradragsberettiget IRA og en traditionel IRA er relateret til den skattemæssige behandling af det oprindelige bidrag.
• Ikke-fradragsberettigede IRA'er gør normalt det mest fornuftige for personer, der allerede deltager i en pensionsplan gennem deres arbejdsgiver, og de er ikke støtteberettigede til at bidrage til en fradragsberettigede traditionelle IRA, eller deres indkomst ligger over Roth IRA's berettigelsestærskel. Den store attraktion er evnen til at spare mere for pensionering på en konto, der giver skatteudskudt vækst i indtjeningen.

IRA-bidragsgrænser

Det samlede beløb, der kan bidrage til en traditionel IRA og / eller en Roth IRA er begrænset.

• Det maksimale årlige bidrag for 2017 er det mindste på $ 5.500 eller 100 procent af arbejdsindkomsten.
• Skatteydere på 50 år og derover kan bidrage med yderligere $ 1.000 til et samlet bidrag på $ 6.500.

Du kan bidrage til begge typer konti, hvis du ikke overskrider de årlige bidragsgrænser. For eksempel kan du potentielt lægge $ 2.750 i en traditionel IRA og $ 2.750 i en Roth IRA, eller opdele dine bidrag på nogen anden måde, så længe du ikke overskrider den årlige grænse på $ 5.500.

IRA-bidrag er også begrænset af din kvalificerende indkomst. Med henblik på at bestemme, hvorvidt du er berettiget til at yde et IRA-bidrag, betyder kvalificerende indkomst løn , selvstændig indkomst , alimoni og ikke skattepligtig kampløn. Derfor, hvis du har $ 4.500 i arbejdsindtægt, bliver dette beløb din bidragsgrænse. Denne regel er især vigtig for forældre, der søger at yde IRA-bidrag på vegne af deres børn, som måske har begrænset indkomst fra deltidsarbejde.

Den anden indkomstbegrænsning er, at du ikke vil være i stand til at bidrage til en Roth IRA eller tage fradrag for bidrag til en traditionel IRA, hvis du tjener for meget. IRS-hjemmesiden viser indkomstgrænser for at bidrage til Roth og traditionelle IRA'er.

Frister for at bidrage til en IRA

IRA bidrag kan ske til enhver tid hele året. De er ikke begrænset til kalenderåret, men skal ske på skattedagen for at regne med din bidragsgrænse for det foregående år. Som resultat, Du kan gøre et 2017 IRA bidrag så sent som 17. april 2018.

Hvor skal man åbne en IRA

Når du har konstateret, at en IRA giver mening for din situation, skal du bestemme, hvor du skal åbne kontoen. Det betyder at vælge en online mægler eller anden kontoudbyder. Generelt kan du åbne en IRA gennem de fleste store finansielle institutioner, banker, investeringsselskaber eller mæglerfirmaer.

Du vil typisk søge efter en IRA-kontoudbyder, som:

• Har ingen konto gebyrer eller meget lave gebyrer.
• Tilbyder et bredt udvalg af gensidige fonde uden transaktionsgebyr og provisionsfrie børshandlede fonde .
• Giver kundesupport af høj kvalitet og adgang til upartiske finansielle uddannelsesressourcer, især hvis du er ny til at investere.
• Har lavt konto minimums og minimums fund.

Sådan finansierer du din IRA

Hver IRA-udbyder har deres egen unikke installationsproces. Nogle IRA-udbydere giver mulighed for at lette online-kontoregistrering. Nogle af de vigtigste trin involverer etablering af en metode til finansiering af din konto (check, elektroniske overførsler fra din bankkonto, overdragelse osv.) Og navngivning af modtagere for din konto.

Hvordan skal jeg investere pengene i en IRA?

IRA'er giver mulighed for investeringen i en række forskellige muligheder. Nogle eksempler på tilladte investeringer omfatter følgende: individuelle aktier, obligationer, fonde, børsnoterede fonde, annuiteter og visse typer fast ejendom. Den type investeringer og den samlede aktivfordelingsmix, som passer dig, afhænger af din risikotolerance og tidshorisont. Du kan vælge en "all-in-one" investeringsfond (f.eks. Pensionsdagens pensionskasse), der tager sig af din kapitalfordeling for dig eller tilpasser din portefølje, hvis du er en mere praktisk investor.

Individuelle pensionsregnskaber for små og mellemstore virksomheder og selvstændige

Selvom selvstændig beskæftigelse har mange fordele, kan det være en udfordring at spare nok til pensionering. Hvis du arbejder som en selvstændig entreprenør, har selvstændig indkomst, eller driver en lille virksomhed, kan du være berettiget til andre typer individuelle pensionsregnskaber. Den forenklede medarbejderpension, mere almindeligt kendt som en SEP-IRA og den enkle IRA, er de andre typer af IRA'er, der skal være opmærksomme på, hvis du er din egen chef (selvom det kun er deltidsgig).

Forenklet medarbejderpension (SEP-IRA): En SEP IRA er en pensionsplan, som en arbejdsgiver eller selvstændige kan etablere. Arbejdsgiveren modtager et skattefradrag for bidrag til SEP-planen og yder et skønsmæssigt bidrag til hver berettiget medarbejder SEP IRA. Den væsentligste fordel ved SEP-IRA er den høje årlige maksimale bidragsgrænse, som på $ 54.000 i 2017 er meget højere end den $ 5.500-dækning, der er forbundet med en traditionel eller Roth IRA.

Besparelsesincitamentsplan for medarbejdere (SIMPLE IRA): EN ENKEL IRA er en arbejdsgiversponseret pensionsplan, der tilbydes inden for små virksomheder, der har 100 eller færre ansatte. Små virksomheder kan favorisere enkle IRA'er, fordi de er et billigere og mindre kompliceret alternativ til en 401 (k) plan . Disse planer indeholder specifikke regler om incitamenter til arbejdsgivertilpasning, der er indbygget i planen. I 2017 kan medarbejdere generelt bidrage med $ 12.500 til en simpel IRA. Indsatsbegrænsningsgrænsen for 2017 er $ 3.000, hvilket gør det enkle bidrag til IRA-bidrag på $ 15.500 for deltagere i alderen 50 år eller derover.