01 Oversigt over Pensionering IRA er som College Savings Accounts
Oversigt:
Der har været en masse buzz om at bruge en IRA, især en Roth IRA, som en alternativ type college sparekonto. Grundlaget for denne idé er, at IRA's giver dig mulighed for at undgå 10% tidligt tilbagetrækning straf, hvis bruges til kvalificerede college udgifter.
Undgåelsen af denne straf er ofte forvekslet med unddragelsen af indkomstskatter. Disse tilbagekøb vil ikke undgå normal indkomstskat på midler, der tidligere er ubeskattede, uanset om du trækker dem fra en traditionel eller Roth IRA.
Brug af en Roth eller en traditionel IRA er en avanceret finansiel planlægningsstrategi, der kræver mange tvivlsomme antagelser, og anbefales generelt ikke. Fordelene ved denne teknik er sammenlignelige med fordelene ved at bruge en sektion 529 Savings Account eller en Coverdell ESA.
Ideel investor:
Investering til college i Roth eller Traditional IRA bør vurderes, når et antal af følgende betingelser er til stede:
- En forælder er sofistikeret i deres forståelse og viden om skatteregler.
- Pensionsmål nås allerede i tilstrækkelig grad gennem andre planer.
- Forældrene eller barnet er berettiget til at bidrage til en IRA.
- De vil ikke få økonomisk hjælp, hvis de viser nogen besparelser på college.
- De har allerede maxed ud andre college besparelser muligheder, eller er ikke berettiget baseret på deres indkomst.
- De vil sandsynligvis ikke skulle trække mere end deres oprindelige investering.
- De ønsker at beholde den endelige kontrol over uudnyttede aktiver.
02 Fordele og ulemper ved at bruge aCollege IRA
Potentielle fordele:
Måske den største potentielle fordel ved at bruge en IRA er, at pensionsordninger aktiver ikke er medtaget i de fleste finansielle støtteberegninger. Hvis en identisk mængde penge er gemt i en Coverdell ESA eller 529-konto, vil 5.64% af dens værdi regne med finansiel støtte hvert år.En anden fordel er, at ubrugte midler, hvis de holdes i IRA indtil den normale pensionsalder (mindst 59 1/2), ikke vil blive genstand for en 10% tilbagetrækningstraff. I tilfælde af en Roth IRA, vil de heller ikke være skattepligtige.
Dette står i modsætning til 10% straf (plus indkomstskatter) opkrævet over ubrugte Sektion 529 eller Coverdell ESA-midler, når de trækkes tilbage.
Potentielle ulemper:
Der er også mange ulemper for denne strategi. Måske er det største tabet af brugen af en IRA for dine årlige pensionsbesparelser. Ved hjælp af en pensionering IRA at spare for college koster du mulighed for at bruge den til at spare for din fremtid. Da pensionering vil være meget dyrere end en skoleuddannelse, er dette en vigtig overvejelse.En anden ulempe vil være beskatningen af tilbagekaldte midler. I en traditionel (fradragsberettigede) IRA vil hele det tilbagebetalte beløb være underlagt føderale og statslige indkomstskatter. I en Roth IRA, vil eventuelle penge trukket ud over dine oprindelige bidrag blive beskattet på et føderalt og statsligt niveau.
Når dette sammenlignes med de skattefrie tilbagetagelser, der er tilladt i henhold til § 529 planer og Coverdell ESA, kan dette udgøre et betydeligt spild af penge.
For eksempel kan en $ 20.000 skattepligtig tilbagetrækning for kvalificerede udgifter fra en hvilken som helst type IRA nemt koste $ 5.000 i skat (forudsat en 25% Federal og 5% statsskattesats). Den samme tilbagetrækning fra en sektion 529 eller Coverdell ESA-konto ville være skattefri.
03 Investeringsmuligheder og skattefordele for en College IRA
Investeringsmuligheder:
Tilladte investeringer til IRAs omfatter den fulde menu af individuelle aktier, obligationer, cd'er og fonde. Derudover kan annuiteter købes i IRA's, men generelt bør undgås.Skattefordele:
Den store fordel ved enhver form for IRA er den skattefordelte vækst. Med andre ord behøver du ikke at betale skat hvert år på rente, indkomst og vækst i dine investeringer. Dette hjælper med at overbelaste din vækstrate, selvom du skal betale skatten senere, som det er tilfældet med den traditionelle IRA.Denne fordel er dog delvist tabt, når penge trækkes tilbage til uddannelsesudgifter. Selvom IRS frafalder straffen på 10% for en tidlig tilbagetrækning, er du stadig ansvarlig for indkomstskat på penge, der aldrig er blevet beskattet andetsteds. Dette ville betyde, at eventuelle penge trukket fra din fradragsberettigede IRA, og eventuelle gevinster fra en Roth IRA, ville blive ramt med indkomstskatter.
04 Støtteberettigede udgifter og effekt på finansiel støtte til en College IRA
Støtteberettigede udgifter:
- Undervisning på universitetsniveau eller højere (men ikke plads og bord)
- Bøger, udstyr og gebyrer (hvis det kræves af skolen)
Virkning på Federal Financial Aid Støtteberettigelse:
Penge, der holdes i pensionskonto, såsom en traditionel eller Roth IRA, behøver ikke at blive rapporteret på den føderale FAFSA-formular. Det vil således ikke skade økonomisk støtteberettigelse.05 Bidrag og berettigelsesregler for et College IRA
Berettigelse:
Tilbagetrækninger, der forhindrer 10% tidlig tilbagetrækning, skal være til uddannelse af kontoejeren, deres ægtefælle, børn eller børnebørn.Bidragsregler:
Der er komplekse bidragsregler for IRAs, der er berørt af typen af IRA, en bidragyderes alder og indkomst, og hvorvidt bidragyderen eller deres ægtefælle tilbydes en pensionsplan af deres arbejdsgiver.Det maksimale bidrag til en IRA er $ 5.000 pr. Person, med yderligere $ 1.000 for kontoejere over 50 år.