Hvordan man undgår at betale straks gebyrer på IRA-tilbagekøb.
Nedenfor er otte situationer, som kan kvalificere dig til en undtagelse til IRA straffen på udbetalinger, der tages før du når alder 59 1/2.
(Der er ingen undtagelser fra at betale almindelig indkomstskat på det tilbagebetalte beløb.)
Medicinske udgifter
Du kan kvalificere dig til en undtagelse fra IRA-straksafgiften, hvis du brugte din IRA-tidlige tilbagekaldelse til at betale lægeudgifter, som er mere end 10% af din justerede bruttoindkomst.
Sundhedsforsikring
Hvis du er arbejdsløs, brugte IRA tidlig tilbagetrækning til at betale for din sygesikring, og du opfylder de yderligere krav nedenfor, bør du være fritaget:
- Du har modtaget arbejdsløshedskompensation udbetalt i henhold til føderal eller statslovgivning i tolv sammenhængende uger, fordi du mistede dit job.
- Du modtager IRA-tilbagekaldelsen i løbet af det år, du modtog arbejdsløshedsunderstøttelsen eller det følgende år.
- Hvis du siden har været re-employed, kan du ikke have modtaget din IRA-tilbagetrækning mere end 60 dage efter, at din nye ansættelse startede.
handicap
Hvis du er handicappet, planlægger du lægeens verifikation for at kvalificere dig til en undtagelse fra straffen.
Ifølge IRS hjemmeside,
"Du betragtes som handicappet, hvis du kan fremlægge bevis for, at du ikke kan gøre nogen væsentlig gevinstaktivitet på grund af din fysiske eller mentale tilstand. En læge skal bestemme, at din tilstand kan forventes at resultere i døden eller være af lang, fortsat og ubestemt tid varighed."
Du erverver en IRA
- Hvis du arver en IRA fra en ikke-ægtefælle, selvom IRA-ejeren var under 59 1/2, bliver du ikke nødt til at betale straffen på beløb, der er trukket tilbage. Du skal stadig medtage IRA-tilbagetrækning i din justerede bruttoindkomst.
- Hvis du arver en IRA fra en ægtefælle, og du vælger at behandle det som din egen IRA, så vil enhver tidlig inddragelse fra IRA, du modtager , blive genstand for en 10% strafafgift.
- Hvis du arver en IRA fra en ægtefælle, men du vælger at title IRA som en "arvelig IRA", så ville du være berettiget til at modtage IRA tidlige tilbagekøb uden at betale 10% bødeafgiften.
72 (t) Betalinger
Opretlagt af Internal Revenue Code Section 72 (t) tillader reglen om regelmæssigt lige periodisk betaling (SEPP) kontohavere at trække penge fra deres pensionskonti til enhver alder, straffefrit. Du skal følge visse regler og bruge en godkendt metode til at beregne et løbende tilbagetrækningsbeløb.
Der er tre IRS-godkendte metoder til beregning af mængden af din SEPP-tilbagetrækning. Du skal holde fast i din tilbagekaldelsesplan i mindst fem år, eller indtil du når alder 59 ½ (hvilken begivenhed der forekommer senere) eller alle tilbagebetalte beløb kan blive genstand for bøden.
Kvalificerede Higher Education Udgifter
IRA Tidlige tilbagetrækninger, der bruges til at betale kvalificerede videregående uddannelsesudgifter på vegne af dig, din ægtefælle eller børnene eller børnebørnene fra dig eller din ægtefælle, er undtaget fra straffen på 10%, hvis de blev betalt til en uddannelsesinstitution.
First Time Home Purchase
Op til $ 10.000 i en tidlig tilbagetrækning fra IRA, der bruges til at købe, bygge eller genopbygge et første hjem til en forfader (forælder eller bedsteforælder), dig selv, en ægtefælle eller dig eller din ægtefælles barn eller børnebarn, kan være fritaget for 10% strafafgift, hvis du opfylder IRS definitionen af en første gang hjemme køber.
Hvis både dig og din ægtefælle kvalificerer dig som første gang hjemme købere, så kan du hver og en trække $ 10.000 fra hver af dine respektive IRA'er uden at betale 10% strafafgiften.
Fordelingen skal bruges til at betale kvalificerede anskaffelsesomkostninger (som inkluderer rimelige lukningsomkostninger) inden udgangen af den 120. dag efter den dag du modtog den.
Qualified Reservist Distributions
En kvalificeret reservistedistribution er ikke omfattet af straffen skat på IRA tidlige tilbagekøb.
Ifølge IRS er en distribution, du modtager, en kvalificeret reservistedistribution, hvis følgende krav er opfyldt:
- Du blev bestilt eller opfordret til aktiv tjeneste efter den 11. september 2001.
- Du blev bestilt eller opfordret til aktiv tjeneste i mere end 179 dage eller i ubestemt tid, fordi du er medlem af en reservekomponent.
- Fordelingen er fra en IRA eller fra beløb, der kan henføres til elektive udskudelser under en sektion 401 (k) eller 403 (b) plan eller et lignende arrangement.
- Fordelingen blev foretaget tidligst fra datoen for ordren eller opfordringen til aktiv tjeneste og senest ved afslutningen af den aktive tjenesteperiode.
Reglerne skitseret i denne artikel kommer fra online IRS Publication 590 , hvor du kan finde yderligere oplysninger om IRA straffe undtagelser.