ENKELTE IRA-planer for små og mellemstore ejere og ansatte

En introduktion til den enkle IRA-plan

Udtrykket "SIMPLE IRA" er faktisk et akronym for Savings Incentive Match Plan for medarbejderes individuelle pensionskonto. Det er designet til at være mere overkommeligt at opretholde end andre pensionsordninger. Ifølge IRS-publikationen om sagen: "Under en simpel IRA-plan yder medarbejdere og arbejdsgivere bidrag til traditionelle individuelle pensionsordninger (IRA'er), der er oprettet for medarbejdere (herunder selvstændige), med forbehold af visse grænser." The Simple IRA er ideel som en opstartsplan for små arbejdsgivere, der ikke i øjeblikket sponsorerer pensionsydelser som en 401 (k) plan eller en 403 (b) plan .

Den grundlæggende ide om en simpel IRA-plan er dette: arbejdsgiveren etablerer en individuel traditionel IRA-konto for hver af sine medarbejdere. Både han eller hun og medarbejderne kan så bidrage til disse konti og tjene skattefordele både på tidspunktet for tilskuddet og ved udskydelse af de skatter, der ville være skyldige på det overskud, der er tjent på aktiverne i kontoen. Medarbejderne er 100% etableret straks i deres Simple IRA-konti, hvilket betyder, at hvis de forlader deres arbejde, kan de tage pengene med dem.

Krav til etablering af en simpel IRA

For en arbejdsgiver at etablere en simpel IRA-plan skal de typisk opfylde tre betingelser:

1. I øjeblikket har 100 eller færre arbejdsgivere
2. Udfyld kun en eller to formularer
3. Der kan ikke findes andre pensionsordninger, der for øjeblikket tilbydes

Fordele ved en simpel IRA

• De administrative omkostninger ved etablering og vedligeholdelse af en simpel IRA-plan er meget lave i forhold til de andre alternativer

• Et simpelt IRA-program er let at installere, som normalt kun kræver et telefonopkald til en finansiel institution for at få tingene startet.
• Medarbejdere omfattet af en simpel IRA kan bidrage til deres individuelle Simple IRA-konto ved hjælp af faste lønninger. De modtager et skattefradrag, og investeringerne i kontoen kan vokse udskudt indtil de trækkes tilbage ved pensionering.

• Arbejdsgiveren, der startede Simple IRA-programmet, kan vælge enten at matche medarbejderbidragene til deres individuelle Simple IRA-konti, eller de kan bidrage med en fast procentdel af alle berettigede medarbejderes løn til hver konto. Specielt kan arbejdsgiveren vælge enten at matche deres medarbejders bidrag dollar for dollar op til 3% af lønnen, eller de kan vælge at bidrage med en regelmæssig, ikke-selektiv 2% for hver berettiget medarbejder. Hvis de vælger sidstnævnte, betyder det, at selv medarbejdere, der ikke redder noget fra deres egen lønseddel, skal modtage depositum på 2% i deres Simple IRA.
• Arbejdsgiveren, der sponsorerer en simpel IRA-plan, har generelt ingen ansøgningsbehov hos IRS. Den finansielle institution, der håndterer investeringerne til Simple IRA, gør typisk det meste af arbejdet.

En mulig ulempe (eller måske en fordel afhængig af din filosofi) af en simpel IRA er, at kontohaverne ikke kan tage lån mod deres aktiver som de kunne med en 401 (k) plan .

Simple IRA-bidragsgrænser

For virksomhedsejere, der ønsker at spare mere for pensionering , kan du opleve, at Simple IRA-bidragsgrænserne er mere generøse end de øvrige pensionskonto muligheder. Det skyldes, at både virksomheden og den enkelte kan bidrage, hvilket betyder, at selv selvstændige kommer til gavn, fordi de effektivt kan matche deres eget bidrag, hvilket giver dem mulighed for at bidrage næsten dobbelt så meget som en almindelig gammel traditionel IRA pensionskonto.

Ifølge IRS er de enkle IRA-bidragsgrænser som følger:

Medarbejdere kan bidrage med $ 12.500 i 2017. Hvis medarbejderen er 50 år eller ældre, kan de yde yderligere "indhente" bidrag på $ 3.000 for i alt $ 15.500, hvis det er tilladt af planen. Hvis en medarbejder deltager i en anden plan i løbet af året og har valgfrie lønnedskæringer i henhold til disse planer, kan medarbejderen bidrage med maksimalt $ 18.000 på tværs af alle planer.

Arbejdsgivere kan enten bidrage med en dollar-til-dollar kamp op til 3% af lønnen eller et 2% nonelective bidrag til kontoen for hver af deres medarbejdere.

Simple IRA Udbetalinger

Det er muligt at lave Simple IRA-tilbagekøb, men der er alvorlige konsekvenser. For det første indgår eventuelle Simple IRA-tilbagekøb i kontohaverens indkomst og er underlagt regelmæssig indkomstskat.

Derudover er der en særlig 10% tidlig tilbagetrækningstraff på alle Simple IRA-tilbagekøb inden 59,5 år. Hvis udbetalingerne foretages inden for de første to år af deltagelsen i Simple IRA-planen, hæves bøden på 10% til 25%.