Skal du tage 1040 Standard Deduction on Line 40?
Standardafvigelsen
Mængden af det standardafdrag, du har ret til, afhænger af din arkiveringsstatus .
Fra 2016 er fradragsbeløbene:
- Enkelt: $ 6.350
- Gift Filing Jointly: $ 12.700
- Gift Filing Separat: $ 6.350
- Leder af husholdning: $ 9.350
Hvis du og din ægtefællesfil separat , skal du begge tage det normale fradrag, eller du skal begge specificere.
Brug side 32 i regnearket i instruktionerne til Formular 1040 fra IRS til at beregne dit standardfradrag, hvis en anden kan gøre krav på dig som afhængig. Fradrag for en afhængig er den største på $ 1.050 eller din indkomst plus $ 350. Det kan ikke overstige fradraget på $ 6.350 for en enkelt fil.
Særlige regler for ældre og blinde
Mennesker over 65 år og dem, der er lovligt blinde, har ret til et standardfradrag beregnet ved at tilføje et tillægsbeløb til fradrag for en persons ansøgningsstatus plus. Yderligere beløb for 2018 er:
- $ 1.550, hvis du arkiverer som enkeltperson eller leder af husstanden
- $ 1.250, hvis du er gift og arkiverer enten i fællesskab eller separat
Varefradrag
Medregnet fradrag giver dig mulighed for at konvertere ellers skattepligtig indkomst til ikke-skattepligtig indkomst, hvis du bruger penge på visse skattefordele. Du kan ikke gøre krav på både standardfradrag og specificere andre fradrag også. Hvis du vælger at specificere, skal du opregne dine forskellige fradragsobjekter efter vare på Skema A og indtaste summen på linje 40 i din 1040-retur.
File Schedule A med din selvangivelse.
Nogle specificerede fradrag omfatter:
- Medicinsk, tandpleje, receptpligtig medicin og andre sundhedsydelser, herunder nogle forsikringspræmier
- Statlige og lokale indkomstskatter eller statslige og lokale salgsafgifter
- Fast ejendom (ejendoms) skatter
- Personlige ejendomsskatter, såsom registreringsgebyrer for motorkøretøjer
- Rente betalt på boliglån
- Rente på investeringer, såsom margenrente
- Kontantbidrag til velgørenhedsorganisationer og kirker
- Den rimelige markedsværdi af ikke-kontante bidrag til velgørenhedsorganisationer og kirker
- Personlige tab som følge af tyveri eller ulykke
- Arbejdsrelaterede udgifter, som din arbejdsgiver ikke har refunderet dig for, herunder faglige afgifter, omkostninger ved køb eller rengøring af uniformer, jobrelateret uddannelse og faglig udvikling, jobrelateret rejse og boligkontorudgifter
- Skatteforberedelsesafgifter
- Investeringsgebyrer og -udgifter, såsom IRA-gebyrer og årlige gebyrer
- Pengeskab gebyrer,
- Gambling tab, men kun i omfang af gambling gevinster
Begrænsninger på produktiv fradrag
Nogle specificerede fradrag er begrænset til tærskelbeløb, og dine samlede samlede specificerede fradrag kan begrænses af din justerede bruttoindkomst.
- Sundhedsudgifter er kun fradragsberettigede i det omfang de overstiger 10 procent af din AGI. For eksempel, hvis din AGI fra linje 37 i din Form 1040 er $ 30.000, er din tærskel for medicinske udgifter $ 3.000. Kun mængden af medicinske, dental- og andre sundhedsydelser, der overstiger dette tal, kan fratrækkes.
- Jobudgifter og diverse fradrag er kun fradragsberettigede, hvis de overstiger 2 procent af din AGI. Hvis du har en justeret bruttoindkomst på $ 30.000, er dit tærskelbeløb for disse diverse fradrag $ 600. Det fradragsberettigede beløb på $ 1.000 i jobrelaterede udgifter er $ 400 - $ 1.000 minus $ 600.
- Velgørende donationer er generelt begrænset til højst 50 procent af din justerede bruttoindkomst. Hvis du donerer aktier, obligationer, kunstværker eller andre aktiver, som du ville have betalt kapitalgevinstskat, falder dette til 30 procent, men overskydende velgørende bidrag kan overføres til fremtidige års selvangivelse i op til fem år.
- Skadesfald og tyveri tab er begrænset af både en $ 100 tærskel pr. Tab og en samlet tærskel på 10 procent af din justerede bruttoindkomst. Hvis du har lidt to tab i sidste år, er hver underlagt en $ 100 begrænsning. Lad os sige, at din stjålne laptop var værd $ 1.500. Ved anvendelse af $ 100 begrænsningen har du et tab på $ 1.400. Hvis du også har lidt skade på dit hjem i en naturkatastrofe, gælder samme $ 100 begrænsning for det tab. Nu er dine samlede tab og tyveri tab, når de tilføjes sammen efter disse $ 100 reduktioner reduceres yderligere med 10 procent af din AGI.
Hvilke at vælge?
IRS indikerer, at de fleste skattepligtige vælger standardfradrag. Alt arbejde, der er involveret i at specificere, kan tilføje op til kun en håndfuld dollars sparet over standardfradragsbeløbet. Ellers vil du spare mere i skatter, hvis du investerer tid og kræfter i at specificere. I sidste ende kommer det ned til din personlige skattesituation.
BEMÆRK: Skattelovgivningen ændres jævnligt, og du bør rådføre dig med en skattefaglig for den mest opdaterede rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning og er ikke erstatning for skatterådgivning.