Meget kan afhænge af, hvor længe du holdt fondforeningen
Du kan ikke antage, at du får et fuldt føderalt skattefradrag på mængden af dine velgørende donationer af fonde.
Selv om nogle skatteydere er i stand til at fratrække denne gave til velgørenhed fuldt ud, er andre begrænset. Der er et par almindelige grunde til, at skattefradraget af velgørende gaver i fonde kan være mindre end 100 procent.
Holdingsperioder og velgørende donationer af gensidige fonde
Hvis du giver værdipapirer afskrevne aktier i din investeringsfond til en kvalificeret velgørenhed, men du har aktierne i 12 måneder eller derover, vil dit skattefradrag være begrænset til det beløb, du investerede i fonden eller den justerede omkostningsgrundlag, hvis omkostningsgrundlaget er mindre end den fulde markedsværdi af gaven. Den justerede omkostningsgrundlag er omkostningsgrundlaget, når der tages hensyn til ting som kapitalfordeling.
Her er et eksempel på, hvad der sker, hvis du holder fonden i mindre end et år:
- Du investerede $ 1.500 i en fond.
- Flere måneder senere er fonden værd $ 2.000.
- Du giver den fulde værdi på $ 2.000 til din foretrukne velgørenhed 11 måneder efter du har købt fonden.
- Skattefradrag, forudsat at du opfylder nogle andre kvalifikationer, er begrænset til $ 1.500, det oprindelige beløb du investerede.
AGI-begrænsninger
Hvis du holder aktierne i mere end 12 måneder, kan du kvalificere dig til at fratrække den fulde markedsværdi af gave til føderale indkomstskatter, omend over en årrække.
Hvis du giver aktier i fonde, som du har i lang tid - mindst 12 måneder og en dag - er dit skattefradrag begrænset til 30 procent af din justerede bruttoindkomst (AGI). Hvis du giver gensidige fonde, som du har kortfristet i 12 måneder eller derover, går loftet på fradraget op til 50 procent af din AGI.
Og her er lidt gode nyheder. Hvis du står over for AGI-begrænsninger, har du lov til at videresende den uudnyttede del af fradraget i op til fem år. Det betyder, at du kan trække næste år, hvad du ikke kunne trække i år, underlagt de samme regler.
Foreløbige fradrag og velgørende donationer af gensidige fonde
Hvis du giver aktier i dine fonde til velgørenhed og ønsker at kræve skattefradrag, skal du specificere dine fradrag på skema A og indsende skemaet med din 1040. Du kan ikke gøre krav på standardfradrag.
Dette er ikke fordelagtigt for enhver skatteyder. Du kan måske finde ud af, at mængden af det standardafdrag, som du har ret på baseret på din arkiveringsstatus, faktisk er større end summen af alle dine specificerede fradrag. I dette tilfælde vil du ende med at betale IRS mere end du skal, hvis du specificerer i stedet.
Du skal give til kvalificerende velgørende organisationer
Husk også, at du ikke bare kan give dine fonde til din nabo og undtagen at kræve et skattefradrag for din generøsitet.
Kun visse organisationer er godkendt af IRS til at modtage fradragsberettigede velgørende donationer. IRS tilbyder en søgbar database med velgørende organisationer, der kvalificerer sig.
De fleste kendte velgørende organisationer er berettigede, som Good Will eller United Way, samt religiøse institutioner, nonprofit skoler, sundhedsfaciliteter og første responder organisationer. Men tjek IRS for at sikre, at den velgørenhed du har i tankerne gør listen. Du kan indtaste velgørenheds navn, og IRS-hjemmesiden vil søge efter det og fortælle om det er kvalificeret.
Et sidste ord om velgørende donationer af gensidige fonde
Skattelovgivningen ændrer sig ofte, og enkeltpersoner kan blive udsat for forskellige indkomstskatforhold fra år til år. Kontakt din skatforhandler for at afgøre, om ovenstående begrænsninger og andre begrænsninger gælder i din situation.
Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne på dette websted er kun til diskussion, og bør ikke fortolkes som skatterådgivning eller investeringsrådgivning. Denne information repræsenterer under ingen omstændigheder en henstilling om køb eller salg af værdipapirer.