Typer af 1099 og generelle skatteregler
Der er mere end et dusin forskellige typer af 1099 formularer, men de mest almindelige 1099 former er genereret af investeringsaktiviteter , såsom udbytte, kapitalgevinster og pensionskonto (IRA, 401k, 403b).
De mest almindelige typer af 1099 er modtaget af investorer omfatter 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT og 1099-Q.
Her er hvad de er og hvad de skal gøre med dem:
Frist for modtagelse 1099
En af de mange frustrationer ved indgivelse af skatter venter på alle de krævede formularer, der skal ankomme i posten. Uden alle dine former kan du ikke filere dine skatter og ventetiden kan være særligt frustrerende for skatteyderne, der forventer en tilbagebetaling. Hvis du skylder IRS, har du dog ikke stor sandsynlighed for at fil.
Forfaldsdatoen for 1099-blanketter er 31. januar; Udstedere af 1099 (dvs. dit mæglerfirma eller investeringsselskab) er imidlertid ikke forpligtet til at få dem til IRS indtil udgangen af februar.
Så når den første februar kommer, og du ikke har modtaget din 1099, kan du måske ringe til udstederen. Vær også opmærksom på fornuftige postforsinkelser, som f.eks. Dårligt vejr.
Hvad skal man gøre med 1099-R formularen
Denne formular skal sendes til dig fra depotbanken på en pensionskonto , som f.eks. En IRA, livrente, pension, fortjeneste delingsplan eller 401 (k) plan, når du har haft en fordeling af en slags i løbet af skatteåret .
Husk, at en fordeling ikke nødvendigvis betyder en kontant tilbagetrækning . Enkelt sagt betyder en fordeling, at pengene blev flyttet ud af kontoen. Eksempler på distributionstyper omfatter en delvis eller fuld kontantoptagelse, en IRA-overdragelse eller en 1035-udveksling fra en annuitet. Hvis din distribution er en direkte overdragelse fra en arbejdsgiver-sponsoreret plan, som f.eks. En 401 (k), skylder du generelt ikke skatter og skal også modtage Formular 5498, der forklarer det som sådan.
Hvad er 1099-DIV?
Denne formular er sendt til en investor fra et investeringsforeningsfirma for at vise en fortegnelse over alle udbytte og kapitalgevinster, der er betalt til investoren i skatteåret. Nogle investorer kan blive forvirrede med form 1099-DIV, fordi de måske ikke har modtaget nogen form for kontant betaling fra udbytte eller kapitalgevinster i løbet af året. For regelmæssige mæglerkonti , der ikke er udskudt , kan fondforeningen have gevinster, når fondslederen sælger en aktie til en højere pris end den blev købt, hvilket skaber kapitalgevinster i investeringsforeninger , som derefter overføres til investor. Disse gevinster er normalt reinvesteret i fonden, men de er stadig gevinster, der er skattepligtige. I skatteudskudte konti , såsom IRA, 401 (k) s og annuiteter, er der ingen nuværende skattepligtige begivenhed, derfor er der ikke sendt 1099-DIV til investor.
Har du brug for 1099-INT?
Denne formular er sendt fra institutioner, såsom banker, til kontohavere, der har modtaget rentebetalinger på mindst $ 10 i skatteåret. Renter, der ikke skal forveksles med udbytte, er mest almindelige i bankbesparelser, indskudsbeviser og pengemarkedsregnskaber . Renterne tilføjes til arbejdsindkomst på 1040- skatningsskemaet for at nå frem til årets samlede indkomst, så det skal indberettes til IRS.
Hvorfor kan du have brug for 1099-Q
Denne formular er sendt til investorer, der har modtaget en distribution fra en Coverdell Education Savings Account (ESA) eller 529 Plan. Generelt skal skattepligtige ikke betale skat på udlodninger, der er mindre end eller lig med kvalificerede uddannelsesudgifter .
Tips om gensidig fond skat arkivering med 1099 formularer
1099 formularer sendes normalt til både IRS og til den enkelte skatteyder fra instituttet (dvs. fondsbørssselskab eller bank), der udlodde udbytte, gevinst, rente eller kontantoptagelse. Derfor er det ikke altid nødvendigt for den enkelte at sende deres kopi til IRS med deres skatteansøgning . Det er dog nødvendigt at beholde 1099'erne og andre dokumenter, der giver understøttende bevis for din skattepligtige og ikke skattepligtige aktivitet. Med andre ord bør investorer være forberedt på skatterevisioner , hvilket vil kræve dokumentation af dine skatteansøgninger.
Ansvarsfraskrivelse: Kontakt din skattespecialist om korrekt skat arkivering krav. Du kan også besøge IRS.gov for standard arkiveringsprocedurer. Oplysningerne på dette websted er kun til diskussion, og bør ikke fortolkes som investeringsrådgivning. Denne information repræsenterer under ingen omstændigheder en henstilling om køb eller salg af værdipapirer.