Hjælp med at forberede formular 4137 Så du betaler ikke for meget
Arkiveringsskema 4137
Denne formular beregner Social Security og Medicare Skatteafgifter, du skylder på dine tips.
Som et praktisk spørgsmål kan IRS lide at blive betalt, når du bliver betalt, eller ikke længe derefter. Det pålægger en "pay as you go" tidsplan selv for selvstændige, og du kan potentielt ende med at skulle betale en bøde på skatter, du betalte for sent, fordi de ikke blev tilbageholdt af din arbejdsgiver - fordi du ikke rapporterede dem .
Du skal også indsende Formular 4137, hvis der vises et beløb i rubrik 8 på din W-2-sætning for "Allokerede tips". Desværre kan rapportering og betaling af skat på tildelte tips skabe en betydelig skatteregning.
Rapportering til din arbejdsgiver
Dine tip på over $ 20 skal rapporteres til din arbejdsgiver inden den 10. dag i den følgende måned. Hvis du arbejder for mere end én arbejdsgiver, beregnes grænsen på $ 20 for hver arbejdsgiver separat. Hvis du har tjent $ 19 i tips fra et job og $ 15 i tips fra et andet job, behøver du ikke at rapportere dine tip til hver enkelt arbejdsgiver, fordi hverken beløb overstiger $ 20.
Du behøver ikke at rapportere tip på under $ 20 pr. Måned pr. Arbejdsgiver på Form 4137 heller.
Line-by-Line Instruktioner for Form 4137
Sådan går du ud på at udfylde Form 4137.
Linje 1 : Skriv virksomheden eller virksomhederne, som du ikke har rapporteret om tips i de rum, der er angivet i dette afsnit, sammen med deres arbejdsgiver-ID-numre.
Du skal også indtaste de samlede tips, du modtog fra hver, herunder både rapporterede og urapporterede.
Linje 2 : Samlet op alle de tip du modtog i 2017. Dette inkluderer:
- Tips du rapporterede til din arbejdsgiver
- Tips modtaget kontant
- Tips modtaget med kreditkort
- Tips, du ikke rapporterede til din arbejdsgiver
- Tips mindre end $ 20 pr. Måned, som du ikke var forpligtet til at rapportere til din arbejdsgiver
- Eventuelle tildelte tips fra boks 8 på din W-2
Linie 3 : Skriv i de samlede tips, der er rapporteret til din arbejdsgiver. Dette findes i boks 7 på din W-2.
Linie 4 : Træk linie 3 fra linje 2. Disse er de ekstra tips, du skal medtage i din løn på Form 1040 Line 7. Dette er også de ekstra tips, som du skal beregne dine sociale sikrings- og Medicare-skatter på.
Linje 5 : Samlet op alle kontant tips, der var mindre end $ 20 pr. Måned, og så du var ikke forpligtet til at rapportere dem til din arbejdsgiver.
Linie 6 : Træk linie 5 fra linje 4. Disse er de tip, der er genstand for Medicare-skat. Indtast denne figur både på linje 6 og igen på linje 2 i skema U, som findes nederst i Form 4137.
Linje 7 : Denne linje er allerede udfyldt med lønmodtagelsesgrænsen på $ 127.200. Du behøver ikke at gøre noget her.
Linie 8 : Tilføj alle dine lønninger, der er rapporteret om dine W-2-erklæringer i rubrik 3 og 7, og din tier 1-jernbanepension, hvis du havde nogen.
Disse er lønnen underlagt social sikring skat. Sæt den samlede figur på linje 8.
Linie 9 : Træk linie 8 fra linie 7. Hvis resultatet er et negativt tal betyder det, at beløbet på linje 8 er over $ 127.200. Hvis det er tilfældet, sæt "-0-" (nul) på linje 9 og på linje 10.
Linje 10 : Sammenlign tallene på linje 6 og linje 9. Tag de mindre af de to tal og rapporter det på linje 10. Disse er de ekstra tips, der er underlagt socialsikringsskatten. Sæt den samme figur igen på linje 1 i skema U.
Linie 11 : Multiplicer linje 10 med 0,062. Dette er socialsikringsskatten på 6,2 procent.
Linje 12 : Multiplicer linje 6 med 0,0145. Dette er Medicare-skatten på 1,45 procent.
Linie 13 : Tilføj linjer 11 og 12 sammen. Dette er din ekstra Social Security og Medicare skat. Du skal også indtaste denne figur på linje 59 i din Form 1040 selvangivelse.
Strategier for tildelte tips
At have tildelt tips, der rapporteres om din W-2 i rubrik 8, er generelt ikke i din bedste interesse. Sådan beskytter du dig selv.
Tag et kig på din rekord af daglige tips. Hvis du ikke har en oversigt over daglige tips, skal du blive vant til at holde en. Dit system behøver ikke at være fancy. Bare bemærk dine daglige tips på en kalender, dagplanlægger eller i en lille notesbog. Hvis du nogensinde bliver revideret på dit tip indkomst, skal du have bevis for, hvad du faktisk har modtaget i tip.
Tilføj det samlede antal tips, du modtog for året. Har du rapporteret dette beløb til din arbejdsgiver? Se på din W-2. Er boks 7 (Social Security tips) og boks 8 (Tildelte tips) op til det samme beløb i din daglige rekord? Er dine tildelte tips (felt 8) mere end det samme som eller mindre de samlede tips, du har optaget i din daglige log?
Hvad skal man gøre, hvis der er en afvigelse
Hvis dine tildelte tips er mere end det, der er optaget i din daglige log, kan du bruge din daglige log i stedet for det beløb, der rapporteres som tildelte tips. Hvis der er yderligere uapporterede tip, skal du bruge beløbene fra dine daglige poster til at udfylde formular 4137. Men vær forberedt på masser af post fra IRS og en tip-revision. Hold din daglige rekord af tips med din selvangivelse, så du er klar, når IRS-revisoren beder om at se dine optegnelser.
Hvis dine tildelte tips er de samme som i din daglige log, og du har rapporteret dine tip til din arbejdsgiver, så er det sandsynligt, at din arbejdsgiver rapporterede dette beløb på det forkerte sted. Spørg din arbejdsgiver, hvis dette beløb skulle have været rapporteret i rubrik 7 (Social Security tips) i stedet for boks 8 (Allokerede tips). Hvis din arbejdsgiver ikke vil rette din W-2, skal du bare gå ud og udfylde Form 4137 ved hjælp af figuren i rubrik 8.
Hvis dine tildelte tips er mindre end det, der er registreret i din daglige logfil, og du har rapporteret dine tip til din arbejdsgiver, er der sandsynligvis noget forkert med din arbejdsgivernes optagelsessystem. Du bør rapportere de tildelte tips om Form 4137, plus eventuelle yderligere tips, du viser i dine daglige optegnelser, og bede din arbejdsgiver om at rette din W-2.
Hvad hvis du ikke har nogen optegnelser over din tip indkomst? Spørg din arbejdsgiver, hvordan han har beregnet din tildelte tipsbeløb. Bed om at se dataposter, daglige eller ugentlige salgsrapporter eller andre oplysninger, der viser dit salg og din tipindkomst. Hvis din arbejdsgiver nægter at dele disse oplysninger med dig, skal du fortsætte meget omhyggeligt og begynde at holde dine egne daglige optegnelser for at beskytte dig selv.
Hvad man kan forvente fra IRS
IRS elsker at gennemføre tip-revisioner. Hvis du har tildelte tips og vælger ikke at rapportere det fulde beløb på Form 4137, skal du være rede til at forklare, hvordan du har beregnet din tipsindtægt til IRS. Du skal højst sandsynligt vise din daglige tipplade som bevis. Hvis dine uapporterede tips er ret betydelige, kan IRS pålægge 50 procent af den sociale sikrings- og Medicare-skat, der vises på linje 13.