HSA planer-en skattefordel måde at spare på fremtidige sundhedsudgifter
Ifølge IRS, "En sundhedsopsparingskonto er en skattefritaget tillids- eller depotkonto, som du har oprettet med en kvalificeret HSA-trustee, til at betale eller refundere visse medicinske udgifter, du pådrager dig. Du skal være berettiget til at kvalificere dig til en HSA. "
Hvordan en HSA virker
HSA'er er fradragsberettigede opsparingsplaner, der giver dig mulighed for at spare før skat dollars for fremtidige sundhedsudgifter. Førskat dollars trækkes fra toppen af din løn, før tilbageholdelse beregnes.
Du skal være indskrevet i en høj-fradragsberettiget sygesikringsordning for at kvalificere dig. Du kan ikke dækkes af en anden form for sygesikringsplan, såsom en HMO eller en PPO-type plan.
Den høje fradragsberettigede plan skal opfylde visse regler. Der skal være minimums- og maksimumsgrænser for din årlige fradragsberettigede og hvor meget du skal betale for lommen. Fra skatteåret 2017 er de kombinerede grænser $ 6.550 for selvdækning og $ 13,100 for en familieplan. Minimum årlige fradrag er $ 1.300, hvis du kun forsikrer dig selv og $ 2.600 for familie dækning.
Der er ingen indkomstbegrænsninger for at kvalificere sig til en sundhedsopsparingskonto. Derimod kræver individuelle pensionsregnskaber, at en person har tjent indkomst.
Der er ikke et sådant krav til HSAs.
Hvordan bidrag behandles
Bidrag til en HSA er fradragsberettigede på første side af Form 1040 som en tilpasning til indkomst . Du behøver ikke at tage dem som en specificeret fradrag for lægeudgifter , som kan have begrænset skattepåvirkning, fordi disse specificerede fradrag er begrænset til udgifter, der udbetales over 7,5 procent af din justerede bruttoindkomst.
Denne tærskel forventes at stige til 10 procent i 2019. Sundhedsopsparingskontoen har ikke en tilsvarende begrænsning.
Bidrag for et bestemt skatteår skyldes samme dag som fristen for indleveringen af dit afkast, normalt den 15. april. Du kan f.eks. Bidrage med besparelser for skatteåret 2018 fra 1. januar 2018 til 15. april 2019.
Der er en kappe på, hvor meget du kan bidrage og spare hvert år, og det kan øges årligt, selv om det ikke nødvendigvis gør det hvert år. Hvis du er single, kan du bidrage med op til $ 3.450 for 2018, op fra $ 3.400 i 2017. Bidragsgrænsen for en familieplan er $ 6,850 i 2017 og stiger fra $ 6.750 i 2017.
Desværre er ingen HSA-bidrag eller skattefradrag tilladt, hvis du er tilmeldt Medicare Del A eller Del B.
Indtjeningen er skattefri
Indtjening, såsom renter og udbytte fra de penge, der er bidraget til en HSA, er skattefritaget på føderalt niveau. Renter eller andre investeringsindtægter, der tjenes på bidragene, er ikke medtaget i din selvangivelse.
Tilbagetrækning fra din HSA
Udbetalinger fra en sundhedsopsparingskonto er skattefrie, så længe du bruger pengene til at betale for kvalificerede lægeudgifter. Disse "kvalificerede" udgifter er beskrevet i IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses, og de omfatter de fleste medicinske omkostninger fra p-piller til at guide hunde til operation.
Brug af et HSA som et skatteplanlægningsværktøj
Sundhedsopsparingskonti opnår skattebesparelser på to måder. For det første akkumulerer HSAs indtjening og indkomst uden at være genstand for fortabelse, som fleksible udgifter konti er. Penge indeholdt i en HSA kan til enhver tid trækkes tilbage til lægeudgifter, så en HSA kan bruges til at akkumulere skattefri indkomst til brug senere i livet. Du kan opbygge skattefrie besparelser til fremtidige lægeudgifter, som du alder.
For det andet kan HSAs bruges til at betale for nuværende medicinske udgifter. HSAs tilbyder folk med få lægeudgifter et skattefradrag på forhånd i det år, hvor der ydes bidrag.
Hvor skal man gøre krav på fradrag
Finansielle institutioner rapporterer HSA-bidrag ved hjælp af Form 5498-SA, som sendes til både skatteyderne og til IRS. Du kan derefter indberette dine fradragsberettigede HSA-bidrag på Form 8889 med de samlede bidrag, der også er rapporteret på Form 1040.
Bemærk: Bestemmelserne for HSA'er er blandt dem, der ikke var berørt af loven om skattelettelser og arbejdspladser, der blev undertegnet i december 2017.