En Probate Checklist: Sådan Probate en Estate

by Julie Garber

De fleste ejendomme, der kræver probate, følger disse trin

Den afdøde kan ikke eje ejendomsretten, så det skal overføres lovligt fra hendes ejerskab til en levende støttemodtager, når hun dør. Dette opnås mest gennem probate-processen.

Og hvad med decedents gæld? De er også betalt gennem probate-processen.

Alt dette foregår under tilsyn af en retsinstans, og der er visse regler og love, der skal følges, når en domstol er involveret. De kan variere noget fra stat til stat, men nogle trin er almindelige og forekommer i en foreskrevet rækkefølge.

01 Kom godt i gang

Det første skridt i bosættelsesprocessen er at afgøre, om afdøde har afvist en vilje. Medmindre hun dannede en levende tillid i stedet, skal ejendommen typisk stadig blive proberet, selv om hun ikke forlod en vilje.

Hvis du ikke finder en vilje blandt hendes vigtige papirer, skal du tjekke med advokater, hun måske har brugt til at have en udarbejdet. Du kan også normalt få adgang til hendes pengeskab, hvis hun havde en udelukkende med det formål at potentielt lokalisere sin vilje. Dette er en af de regler, der kan variere af staten. Du har muligvis brug for speciel tilladelse fra probate dommer til at komme ind i boksen.

Hvis du ikke kan finde en vilje, og hvis den afdøde ikke havde nogen anden ejendomsplan som en tillid, er ejendommen sagt at være "intestate". Alle de samme trin gælder stadig. De er bare justeret lidt for at imødekomme det faktum, at afdøde ikke vidste hendes sidste ønsker.

02 Åbn ejendommen med retten

Åbning af ejendommen kan være så simpelt som at tage testamentet til advokatkonsulenten og indsende det. Den person, der kaldes eksekutor i testamentet, tager typisk denne opgave.

Retten vil højst sandsynligt planlægge en kort høring, som officielt udpeger ham som eksekutør af ejendommen og giver ham et dokument, der almindeligvis er kendt som "breve testamentar". Dette dokument giver ham retlig myndighed til at handle på vegne af boet.

Enhver ven eller et familiemedlem kan anmode retten om at åbne en ejendom, når der ikke er nogen vilje, men det betyder ikke nødvendigvis, at hun vil blive udpeget som eksekutor, undertiden kaldet en "administrator", når ejendommen er intestate. Retten vælger en administration i henhold til lovgivningen. Overlevende ægtefæller er normalt først i køen for jobbet, efterfulgt af voksenbørn, forældre, søskende - selv de afdøde kreditorer i nogle stater, selv om de normalt er nederst på listen. En kreditor ville ikke blive udnævnt, medmindre absolut ingen andre er tilgængelige eller villige til at påtage sig jobbet.

03 Inventar Decedents Dokumenter og Aktiver

Eksekutorens eller administratorens første officielle job efter aftale er at finde og identificere decedents aktiver. Dette indebærer typisk en grundig gennemgang af alle hans personlige papirer og bankkontoudtog. Der bør være dokumenter, links eller tips der om eksistensen af investerings- og mæglerkonti, aktie- og obligationsbeviser, livsforsikringer , firmaoptegnelser, bil- og bådtitler og eventuelle handlinger. Nogle aktiver vil være mere indlysende, som det hjem han boede i eller kunstværket hængende på hans vægge.

Eksekutøren skal tage i besiddelse af alt dette papirarbejde samt decedentens indkomstskat for de sidste tre år. Det er hendes job at holde sine aktiver sikkert og intakte i afventning af probate. Hun meddeler finansinstitutter, at ejeren er død, så kontiene kan fryses, og kun hun kan få adgang til dem. I tilfælde af at Rembrandt hænger på sin stuevæg, er det ikke ualmindeligt, at en eksekutor tager fysisk besiddelse af sådanne materielle aktiver, så de ikke kan "gå væk" eller på anden måde komme til skade, især hvis de er værdifulde.

04 Værdi de decedentets aktiver

Det næste skridt i bosættelsesprocessen er at fastlægge dødsdatoen for decedents aktiver.

Saldoen på finansielle konti fra og med den dato bør være ret åbenlyst fra erklæringer og optegnelser, men aktiver som ejendomme og personlige effekter, herunder smykker, kunstværker, samleobjekter og nærtståede virksomheder, skal ofte vurderes professionelt.

Hvis det forventes, at decedents ejendom vil blive afgiftspligtige for føderale eller statslige skattemæssige skatter, skal decedentens ikke-sandsynlige aktiver også værdiansættes. Disse er aktiver, der ikke kræver probat, fordi de overgår direkte til en modtager på grund af en anden operation eller retsmekanisme, såsom en pensionskonto hos en navngivet støttemodtager eller fast ejendom, som han decedent måtte have ejet med en anden med fælles rettigheder efterladte.

De fleste ejendomme er ikke underlagt skat på føderalt niveau. Kun de med værdier på over 11,2 mio. Kr. Skal beskæftige sig med denne afgift pr. 2018. De offentlige skattelettelser er dog typisk meget mindre.

05 Betal decedentens indkomstskat og ejendomsskat

Det næste skridt i bosættelsesprocessen er at betale eventuelle indkomstskatter og ejendomsskatter, der måtte skyldes. Dette omfatter at forberede og indgive decedentens endelige føderale og statslige personlige indkomstopgørelser, forberede og indgive eventuelle obligatoriske føderale ejendomsskatteopgørelser og eventuelle obligatoriske statsobligationsopgørelser.

06 Betal decedentens endelige regninger og ejendomsudgifter

Eksekutøren eller administratoren skal herefter passe på at betale dekvedsens endelige regninger samt de løbende udgifter til administration af boet. Disse udgifter kan omfatte juridiske gebyrer , regnskabsafgifter, forsyningsselskaber, forsikringspræmier og realkreditlån.

Han skal finde ud af, hvilke regninger decedent skyldte på tidspunktet for hans død og afgøre, om de er legitime. I så fald betaler han dem fra ejendomsmidler. Statlige love kræver typisk, at han sender en meddelelse om død i avisen, så kreditorer han måske ikke er opmærksom på, kan gøre krav på de penge, de skylder. Han kan afvise at betale en gæld, hvis han ikke mener, at den er gyldig, men kreditor har ret til at anmode retten om at forsøge at få en dommer til at vælte eksekutorens afgørelse.

07 Fordel balancen til ejendomsmæglerne

Et af de første spørgsmål, der er begunstigede, vil normalt spørge eksekutor eller administrator er: "Hvornår får jeg min arv?" Desværre er fordelingen af ejendomens aktiver til modtagerne det allerførste skridt i bosættelsesprocessen.

Det kræver typisk domstolsgodkendelse. Eksekutøren vil indgive en regning til probatdommeren, med angivelse af alle økonomiske transaktioner, hun har foretaget på vegne af ejendommen. Forudsat at alt er i orden, og alle kreditorer, der er berettiget til betaling, er blevet betalt, vil dommeren udstede en ordre, der giver hende mulighed for at lukke ejendommen og overføre decedents aktiver til sine modtagere i henhold til hans vilje.

Hvis der ikke er nogen vilje, vil decedents ejendom passere til hans nærmeste familiemedlemmer i en ordineret orden kendt som "intestate succession". Den nøjagtige ordre afhænger af den enkelte statslov, men den overlevende ægtefælle er altid den første i køen sammen med de døde børn. Andre familiemedlemmer er typisk kun arve ved intestate succession, hvis ingen ægtefælle eller børn overlever afdøde.

Sommetider er probat ikke nødvendigt

Ikke alle ejendomme kræver probate. Det er altid muligt, at decedent ejede nogen sandsynlige aktiver - alle hendes ejendom kunne have været afholdt i tillid, eller hun ejede alt sammen med en overlevende begunstiget, så det passerede direkte til den pågældende person eller personer. Og de fleste stater har særlige bestemmelser på plads til meget små ejendomme, der ikke overstiger en bestemt værdi. Disse ejendomme behøver normalt ikke at gå igennem denne fuldblæste probate-proces.