Typer af Trustees
De fleste grantors eller trustmakers af tilbagekaldt levende tillid - de personer, der skaber disse tillid - tjener som forvaltere selv.
En efterfølger trustee er en, der træder ind for at overtage styring af tillid til grantor i tilfælde af at han bliver mentalt inkompetent eller dør.
Når en person danner en uigenkaldelig tillid, kan han ikke betegne sig som trustee - han skal aflevere tæerne til en anden person eller institution. Efterfølgerforvaltere og forvaltere af en uigenkaldelig tillid har samme ansvar.
Fiduciaryens rolle
En fiduciary er en person i stand til at håndtere et eller flere spørgsmål på vegne af en anden. En kurator skal afsætte sine personlige følelser og mål og handle på en måde, der er i hans kundes bedste interesse, såsom en revisor eller advokat. En trustee skal handle i tillid til de tillidsmodtagere.
En veludarbejdet tillidsaftale vil give forvalteren nogle retningslinjer for, hvad hans prioriteter skal være for hver modtager. En tillid til fordel for en efterlevende ægtefælle og børn kan angive, at ægtefællens behov har prioritet i forhold til børnene eller omvendt.
En tillid, der er oprettet for at sørge for undervisning af børnebørn, kunne præcisere, hvilke typer skoler børnebørnene kan deltage i, og præcis hvilke uddannelsesmæssige udgifter den tillid vil betale for, såsom undervisning, værelse, bord og bøger. En tillid kan kræve, at forvalteren kigger på andre aktiver, der er til rådighed for en støttemodtager uden for tillidsfonden, inden der foretages distributioner fra tilliden.
Fiduciary ansvar er ikke en faktor, når grantor af en tilbagekaldelig tillid tjener som sin egen forvalter. Per definition kan denne form for tillid opløses, eller dens vilkår og modtagere ændres af bidraggiveren til enhver tid. Tillid kan derfor tjene sine egne interesser. Men forvalteren af en uigenkaldelig tillid er bundet af hans fiduciariske pligt, og en efterfølgerforvalter skal lægge tillid, sine støttemodtagere og - i tilfælde af mental inkompetence - tilskudsmodtageren først.
Hvad en Trustee gør
En forvalter er ansvarlig for at forvalte ejendommen, der ejes af en tillid til fordel for de tillidsmodtagere. Hans nøjagtige pligter kan variere afhængigt af, hvilke aktiver tillid har. Hvis tillid består af bank- og investeringskonti , vil kurator være ansvarlig for tilsynet med disse konti. Hvis tilliden ejer udlejningsejendomme, ville forvalteren være ansvarlig for forvaltningen af ejendommen, herunder håndtering af lejere, reparationer, forsikring og eventuelle påkrævede inspektioner.
Afhængigt af statsloven og vilkårene i tillidsdokumenterne kan en trustee delegere visse pligter til andre, f.eks. Ved at ansætte en finansiel rådgiver til at overvåge investeringer eller en ejendomsadministrator til at overvåge udlejningsejendomme. Forvalteren skal anvende god dom og due diligence ved uddelegering af opgaver og undgå interessekonflikter, som f.eks. At ansætte en søskende som tillidens investeringsrådgiver, i det mindste uden modtagerens samtykke.