Disse skattesatser gælder stadig for dine 2017 skatter.
Den føderale regering beskatter personlig indkomst ved hjælp af en gradueret skala i USA. For skatåret 2017 begynder personskat satser på 10 procent og gradvist stiger til 15 procent, derefter 25 procent, 28 procent, derefter 33 procent og 35 procent, før de når en top sats på 39,6 procent.
Hver skatteprocent gælder for en bestemt indtægt. Denne rækkevidde hedder en skattekonsol . Hvor hver skattekonsol begynder og slutter afhænger af en persons ansøgningsstatus . Skattesatser varierer også afhængigt af den enkeltes indtægtstype. Almindelige skatteprocenter gælder for de fleste indkomsttyper. En særskilt skatteplan gælder for indtægter fra langfristede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte.
Lad os først få et overblik over alle skattesatser for år 2017. Tabellerne nedenfor, grupperet efter arkiveringsstatus, viser skatkurserne på den almindelige indkomst i første kolonne, satser for langsigtede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte i andet kolonne og de indkomstniveauer, som disse satser gælder for i tredje kolonne.
Det er vigtigt at bemærke, at dollarbeløbene udgør skattepligtig indkomst, hvilket er den samlede indkomst efter forskellige fradrag er trukket fra.
Skattefrekvensdiagrammer adskilles af arkiveringsstatus:
Enkelt skattepligtige indkomstbeslag | ||
Ordinær indkomst | Langsigtet kapitalgevinst og kvalificeret udbytte | Skattepligtig indkomst mellem |
10% | 0% | $ 0 til $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9.325 til $ 37.950 |
25% | 15% | $ 37.950 til $ 91.900 |
28% | 15% | $ 91.900 til $ 191.650 |
33% | 15% | $ 191.650 til $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 418.400 |
39,6% | 20% | $ 418.400 |
Leder af husholdningsskattepligtige indkomstbeslag | ||
Ordinær indkomst | Langsigtet kapitalgevinst og kvalificeret udbytte | Skattepligtig indkomst mellem |
10% | 0% | $ 0 til $ 13.350 |
15% | 0% | $ 13.350 til $ 50.800 |
25% | 15% | $ 50.800 til $ 131.200 |
28% | 15% | $ 131.200 til $ 212.500 |
33% | 15% | $ 212.500 til $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 444.550 |
39,6% | 20% | $ 444.550 + |
Gift Filing Separat Skattepligtige Indkomstbeslag | ||
Ordinær indkomst | Langsigtet kapitalgevinst og kvalificeret udbytte | Skattepligtig indkomst mellem |
10% | 0% | $ 0 til $ 9.325 |
15% | 0% | $ 9.325 til $ 37.950 |
25% | 15% | $ 37.950 til $ 76.550 |
28% | 15% | $ 76.550 til $ 116.675 |
33% | 15% | $ 116.675 til $ 208.350 |
35% | 15% | $ 208.350 til $ 235.350 |
39,6% | 20% | $ 235.350 + |
Gift Filing Jointly og Qualifying Widows / Widowers Brackets | ||
Ordinær indkomst | Langsigtet kapitalgevinst og kvalificeret udbytte | Skattepligtig indkomst mellem |
10% | 0% | $ 0 til $ 18.650 |
15% | 0% | $ 18.650 til $ 75.900 |
25% | 15% | $ 75.900 til $ 153.100 |
28% | 15% | $ 153,100 til $ 233,350 |
33% | 15% | $ 233.350 til $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416.700 til $ 470.700 |
39,6% | 20% | $ 470.700 + |
Denne skat rate chart understreger mekanikerne af hvordan man beregner den føderale indkomstskat. Vi begynder med at finde ud af en persons skattepligtige indkomst, og efter at vi har identificeret, hvilket beslag den skattepligtige indkomst falder ind, arbejder vi på tværs af rækken fra venstre mod højre.
2017 Almindelige Skattesatser for Single Filing Status | |||
Hvis din skattepligtige indkomst er mellem | Subtrahere din skattepligtige indkomst fra | Multiplicere beløb ved | Yderligere beløb |
$ 0 og $ 9.325 | Skattepligtig indkomst minus $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9.325 og $ 37.950 | Skattepligtig indkomst minus $ 9.325 | × 15% | $ 932,50 |
$ 37.950 og $ 91.900 | Skattepligtig indkomst minus $ 37.950 | × 25% | $ 5,226.25 |
$ 91.900 og $ 191.650 | Skattepligtig indkomst minus $ 91.900 | × 28% | $ 18,713.75 |
$ 191.650 og $ 416.700 | Skattepligtig indkomst minus $ 191.650 | × 33% | $ 46,643.75 |
$ 416.700 og $ 418.400 | Skattepligtig indkomst minus $ 416.700 | × 35% | $ 120,910.25 |
$ 418.400 + | Skattepligtig indkomst minus $ 418.400 | × 39,6% | $ 121,505.25 |
(For enkelhedens skyld antager dette diagram, at alle indtægter er almindelig indkomst, ikke kapitalgevinstindtægt.)
For at bruge denne tabel tager vi skattepligtig indkomst og trækker det beløb, hvor den relevante skatkonsol begynder i de to første kolonner. Dette efterlader bare den skattepligtige indkomst inden for denne skatkonsol. Vi multiplicerer dette beløb med skattefrekvensen for den pågældende beslag i tredje kolonne. Dette er størrelsen af skatten på indkomsten inden for denne skatkonsol. Vi tilføjer til dette beløb den kumulative føderale skat på indkomst, der falder i de lavere skatteprocenter - dette er det beløb, der er angivet i den fjerde kolonne. Dette resulterer i det samlede beløb af føderal indkomstskat i sidste kolonne.
Antag, at Edith, en enkeltperson, har en skattepligtig indkomst på $ 100.000. Dette falder inden for den fjerde skattekonsol, der spænder fra $ 91.900 til $ 191.650 af skattepligtig indkomst.
Forudsat at alle Ediths indkomst er underlagt de almindelige skatteprocenter, ville vi beregne sin føderale indkomstskat som denne:
Eksempel:
Hvis din skattepligtige indkomst er $ 100.000 , passer den i beslaget mellem $ 91.900 og $ 191.650 . Subtrahere $ 100.000 minus den nederste del af beslaget ($ 91.900) for i alt $ 8,100 - den samlede indkomst, der falder ind i denne beslag. Dette multipliceres med satsen for denne beslag (28 procent) for at få $ 2.268. Tilføj det ekstra beløb i den sidste kolonne på $ 18.713,75 - den samlede skat på hendes indkomst, der falder i de lavere skattebeslag - til et slutbeløb på $ 20.981.75.
Resultaterne af vores beregning:
- Edith er ansvarlig for at betale $ 20.981,75 af føderal indkomstskat på skattepligtig indkomst på $ 100.000.
- Ediths skattepligtige indkomst falder inden for 28 procent skatkonsol.
- Hendes indkomst over $ 91.150 beskattes med 28 procent sats.
- Resten af hendes indkomst beskattes med de lavere 10 procent, 15 procent og 25 procent satser.
- Ediths effektive eller gennemsnitlige skatteprocent er hendes samlede skatteforpligtelse divideret med hendes skattepligtige indkomst, eller 20.981,75 divideret med 100.000 svarende til 20.98175 procent. Denne effektive skatteprocent er en blanding af alle de skattesatser, der gælder for hendes indkomst.
Andre skattesatser i effekt for 2017
Ud over de føderale indkomstskatter på almindelig indkomst er der andre skatter, der kan gælde for personlig indkomst:
- Den sociale sikringsskat er 12,4 procent på løn og selvstændig indkomst op til den årlige socialsikringsløn base på 127.200 dollar. Det betyder, at den maksimale socialsikringsskat, der betales af medarbejderne, er 7.886,40 dollar. Det maksimale arbejde, der betales af arbejdsgiverne, er 7,886,40 dollar, og det maksimale betales af selvstændige er 15,772,80 dollar.
- Medicare-skatteprocenten er 2,9 procent på løn og selvstændig indkomst.
- Den ekstra Medicare-skattesats er 0,9 procent på løn og selvstændig indkomst over følgende grænser: Gift Filing Jointly $ 250,000, Single eller Head of Household eller Qualifying Widow (er) $ 200.000, og Gift Filing Separat $ 125,000.
- Alternativ Minimumskat: 26 procent på skattepligtig indkomst (som omregnet under AMT-reglerne) under 93,900 USD; 28 procent på AMT skattepligtig indkomst over $ 93,900. For Single, Head of Household, Gift Filing Jointly og Qualifying Widow (er): 26 procent på AMT skattepligtig indkomst under $ 187.800; 28 procent på AMT skattepligtig indkomst over $ 187.800.
- Netto investeringsindtægter beskattes med en sats på 3,8 procent på den laveste af nettoinvesteringsindtægter eller ændret justeret bruttoindkomst over følgende tærskler: Gift Filing Fælles eller Kvalificerende Enke (er) $ 250.000, Single eller Head of Household $ 200.000, og Gift Filing Separat $ 125,000.
- Kapitalgevinstskat satser varierer afhængigt af om gevinsterne er kortsigtede eller langsigtede. Kortfristede gevinster beskattes til almindelige skatteprocenter. Langfristede gevinster og kvalificerede udbytter beskattes til 0 procent, når skattepligtig indkomst falder i de 10 til 15 procent marginale skat parentes. Dette stiger til 15 procent, når skattepligtig indkomst falder i 25, 28, 33 eller 35 procent marginale skat parentes og til 20 procent, når skattepligtig indkomst falder i 39,6 procent marginal skat beslag. Skattesatser er 25 procent på afskrivning genoptagelse, 28 procent på samleobjekter og 28 procent på kvalificeret små virksomheder lager efter udelukkelse.
Sådan udnytter du dine marginalskattesatser
Enkeltpersoner kan bruge skattefrekvensplanerne på en række måder til at hjælpe med at planlægge deres økonomi. Du kan bruge disse skattesatser til at finde ud af, hvor meget skat du betaler på ekstra indtægt, du tjener. For en skatteyder i 25 procent skatkonsollen, vil ekstraindtægt beskattes med 25 procent, indtil skatteydernes indkomst når den næste skatkonsol på 28 procent.
Husk at forskellige indkomstintervaller beskattes til forskellige priser. Indkomstintervallerne, hvor satserne gælder, er baseret på en persons ansøgningsstatus.
Du kan også bruge disse skattesatser til at finde ud af, hvor meget skat du vil spare ved at øge dine fradrag. En skatteyder i 28 procent skat beslag vil spare 28 cent i føderale skat for hver dollar brugt på en fradragsberettigede udgift, såsom pant interesse eller velgørenhed.
Marginalskattesatser interagerer med andre skattesatser, især den alternative minimumsafgift. Minimumskatten fungerer for at eliminere skattebesparelsen på visse typer fradrag.
Kilde: De officielle skattebeslag for 2017 offentliggøres af Internal Revenue Service i indtægtsprocedure 2016-55 .
Vær venlig at konsultere skatteberegningsarkene i 2017 Instruktioner for Formular 1040 og Skattereglerne 2017 for at beregne din faktiske indkomstskat. Skemaer til beregning af beregninger findes også i 2017-udgaven af publikation 505, Skattehold og Skønsmæssig skat .