Du kan ikke løsne en klokke, og du kan ikke komme ud af en UTMA
UTMA konto restriktioner
I mange tilfælde opdager familier år senere, at begrænsningerne på en UTMA-konto ikke var, hvad de havde til hensigt, da de lavede en gave til det mindreårige barn. Ofte sker dette, når familiemedlemmer eller ikke-familiemedlemmer har givet aktier , obligationer , investeringsforeninger , fast ejendom, private virksomheder eller andre finansielle aktiver til et barn inden for en UTMA-konto og derefter opdager, at når de når aldersgruppen 21 år i de fleste stater), har barnet endnu ikke modnet sig økonomisk og kan misbruge pengene på grund af manglende viden eller disciplin. Barnet kan foretage valg som foregående college for at bruge pengene på en virksomhedstart eller anden spekulativ venture, der går imod de oprindelige hensigter af de økonomiske gaver.
Alternativt har familien måske en økonomisk trængsel, et ekstra barn med særlige behov, der kræver flere ressourcer, eller andre børn, hvorunder de gerne vil opdele aktiverne.
Endelig forstod nogle forældre måske ikke kontoen fuldt ud, da de satte op, og senere forstod den dens restriktive karakter.
Hvilke muligheder er tilgængelige, hvis du befinder dig i denne stilling? Et par, selv om hver har sin andel af problemer. Fortsæt med forsigtighed, fordi du kan udløse skattekonsekvenser, underkaste dig selv en retssag, især hvis en tidligere ægtefælle er uenig i, hvordan du behandler barnets aktiver eller beskadiger dit forhold med barnet, hvis du bruger deres aktiver på en måde, der går imod deres ønsker .
Scenario 1: Dit barn er for ung til at få adgang til deres UTMA-aktiver
I dette tilfælde har du mulighed for at engagere dig i, hvad nogle eksperter har kaldt "substitution". Penge i en UTMA tilhører barnet, det ændrer ikke. Forvalteren har dog beføjelse til at bruge det til gavn for barnet ved hjælp af hans eller hendes rimelige bedømmelse.
For at arbejde med en substitutionsstrategi kan du som depotbank begynde at bruge UTMA-pengene på udgifter, som du normalt dækker for lommen til dit barn. Dette omfatter ting som klaverundervisning, skoleture, skoleundervisning eller kosmetiske forbedringer som fester. Det er vigtigt at holde regnskab over udgifterne, hvis du senere skal bevise, at de faktisk var til gavn for barnet.
Hver gang du skriver en check mod de UTMA-midler, du normalt har betalt for din egen konto, skal du skrive en check i samme beløb til en mere fleksibel tillidsfond, der er oprettet med de bestemmelser, du ønsker. Disse bestemmelser kan kræve, at barnet opretholder en vis GPA, brug kun midlerne til uddannelsesudgifter eller ikke har adgang til hendes 30 års fødselsdag. Vær opmærksom på, at dette kunne være vanskeligt lovligt; Du skal muligvis indgive en gaveafkast, hvis du overfører mere end $ 14.000 ud af UTMA.
Projicere dine børnsrelaterede udgifter og planlægge, hvor mange år det vil tage at udligne balancen i UTMA, mens du opbygger balancen i den nye trustfond eller et andet instrument som en annuitet, Family Limited Partnership (FLP) eller 529 college besparelse plan.
Hvis du for eksempel vælger at oprette en FLP, vil du som depotbank tage UTMA-penge og købe begrænsede partnerskabsenheder, som du vil kontrollere gennem likviditetsrestriktioner i FLPs driftsaftale . Hvis du vælger en livrenteaftale, vil de penge du sætter ind i det konvertere til en række betalinger, der er beregnet til at vare for barnets hele liv.
Scenario 2: Dit barn er gammelt nok til at tage besiddelse af UTMA-kontoaktiverne
Hvis du beslutter at tilbageholde pengene fra dit barn, måske bruger det på dine egne behov eller forsøger at skjule det, kan barnet beslutte at sagsøge dig.
I henhold til UTMA er kontoens penge udelukkende tilhørende dit barn. Den består af uigenkaldelig, hvilket betyder endelige, ikke-i stand til at blive ændret, gaver.
Hvis du konfiskerer midlerne, har du effektivt taget dem ulovligt fra dit barn. Selv om du måske har gjort det med de bedste hensigter, er det ligesom de fleste forældre, der gør det for at beskytte deres barn mod at spildge pengene, spilder det ikke noget. I de fleste tilfælde kan barnet ikke forfølge en civilkrav, men hvis dit forhold til barnet går syd, udsætter du dig selv for en vis grad af risiko.
Hvis barnet kan gøre et rimeligt krav i retten, at du har overtrådt din pligt ved at begrænse ham eller hende fra de aktiver, de ejer, kan du være i en lang, måske bitter kamp uden garanti for at vinde. Du har måske bedt dit barn om at give pengene til dig, men når hun er blevet flertalsalderen, kan hun ændre sig og sagsøge for at få pengene tilbage.
Du kan stole på godviljen i dit forhold og bruge incitamentet. Hvis du har en betydelig ejendom eller plan om fortsat at gøre gaver til barnet, kan du bede dem om at underskrive deres UTMA-aktiver til en begrænset bedrift som FLP eller livrente, med det forbehold at hvis de ikke gør det, vandt de ' t nogensinde modtage yderligere penge fra din større ejendom.
Endelig kan det være fornuftigt at bare slippe og stol på dit barn med pengene, så chipsene falder hvor de måtte. Dit barn kan muligvis bruge pengene på ansvarlig vis og komme tilbage til dig år senere for at fortælle dig, hvor meget det betød for dig at sætte din tillid til dem.
Balancen giver ikke skat, investering eller finansielle tjenesteydelser og rådgivning. Oplysningerne præsenteres uden hensyntagen til investeringsmålene, risikotolerancen eller de økonomiske forhold for en bestemt investor og kan muligvis ikke være egnet for alle investorer. Tidligere resultater er ikke vejledende for fremtidige resultater. Investering indebærer risiko inklusive eventuelt tab af hovedstol.