Tilbring, gave, planlægge og flyt din vej til et lavere dødsskatforslag
Mens den føderale ejendomsskat oprindeligt blev ophævet i 2010, kom den tilbage med tilbagevirkende kraft den 1. januar 2010 med en fritagelse på $ 5.000.000, der også var i kraft i 2011 og derefter øget til $ 5.120.000 i 2012. Den 1. januar 2013 blev skattefritagelsesfritagelsen skulle formindske til $ 1.000.000, men pr. 2. januar 2013 underskrev præsident Obama den amerikanske skattefradragslov i loven, som har gjort permanente ændringer i de føderale lov om skattelovgivning .
Bortset fra føderale ejendomsskatter vurderer mange stater også ejendomsskatter, og nogle stater vurderer arveafgifter. For personer, hvis ejendomme vil være skattepligtige på staten og / eller føderalt niveau, har de flere muligheder for at reducere deres skatteafgift .
01 Brug af aktiver
02 Gaveaktiver
Denne mulighed vil kun fungere godt for dem, der har det godt til at give væk del af deres ejendom, mens de stadig lever. Som nævnt ovenfor er folk ofte modstandsdygtige over for at give noget væk, fordi de er bange for, at de løber tør for penge, før de dør, og når de beslutter at give det væk, kan de ikke nemt få det tilbage. Som med at bruge det, gå direkte til familiemedlemmer, vil venner eller velgørenhed kun fungere godt for dem, der ikke er bange for at løbe tør for penge.
03 Opret en grundplan for fast ejendom
For ægtefæller, herunder ægtefælles ægtefæller, kan brugen af basale AB Trusts eller ABC Trusts i deres bojeplan betydeligt reducere eller endog eliminere både føderale og statslige ejendomsskatter vurderet mod deres ejendomme. (Bemærk: Fra og med 2011 er den føderale skattefritagelse blevet " bærbar " mellem ægtefæller, som har elimineret behovet for AB Trust eller ABC Trust planlægning for mange par. Se mere nedenfor under # 4 nedenfor.) For både ægtepar og enkeltpersoner, brugen af en uigenkaldelig livsforsikringstjeneste ("ILIT" for kort) at holde og eje livsforsikring giver to fordele: (1) livsforsikring ejet af en ILIT vil fjerne værdien af forsikringsprovenuet fra den forsikredes skattepligtige ejendom og (2) forsikringsprovenuet kan give øjeblikkelig kontanter til at betale regninger, udgifter og skatter.
04 giftes
Som nævnt ovenfor, begyndelsen i 2011 er den føderale skattefritagelse foretaget "bærbar" mellem ægtefæller, som nu omfatter ægtefælles ægtefæller. Det betyder, at hvis en ægtefælle dør i 2011 eller et senere år, og hans eller hendes føderale skattefritagelse ikke er helt nødvendig for at undgå ejendomsskat, kan den ubrugte del tilføjes til den efterlevende ægtefælles undtagelse. Dette vil i det væsentlige tillade ægtepar at videregive op til $ 10.000.000 + gratis fra føderale ejendomsskatter. Så hvis du er i et engageret forhold, men ikke lovligt gift, så overvej ægteskab som en måde at minimere ejendomsskatter på. Men nogle par skal være forsigtige med at eliminere AB Trust eller ABC Trust planlægning fra deres ejendom planer . For eksempel, hvis du og din ægtefælle har forskellige endelige modtagere (med andre ord, du har hver især dine egne børn eller andre modtagere, som du vil arve dine særskilte ejendomme), så kan du og din ægtefælle ikke stole på transportabilitet for at minimere føderale ejendomsskatter i begge ejendomme. Hertil kommer, at Hawaii indtil videre er den eneste stat, der indsamler en statsskatteafgift, der har vedtaget overdragelighed, og den træder i kraft i Maryland i 2019, så AB Trust eller ABC Trust planlægning kan stadig være forpligtet til at planlægge statsskatteafgifter i nogle stater.
05 Brug avancerede ejendomsplanlægningsteknikker.
Der er en række avancerede planlægningsmuligheder, der er designet til at reducere ejendomsskatter og alligevel tillade dig at opretholde en indkomststrøm for livet, hvilket bør lindre frygten for at løbe tør for penge, før du dør. Gifting gennem en familieforsikringsselskab tilbyder både skattelettelse og aktivbeskyttelse. Giftede par kan drage fordel af årlige ekskluderingsgaver og deres fritid for gavefritagelse ved at oprette Spousal Lifetime Access Trusts eller "SLATs" til gavn for hinanden. Oprettelse af en velgørende tillid, som f.eks. En Charitable Remainder Trust, giver dig et velgørende skattefradrag, når tillid er finansieret og giver din ejendom et velgørende skattefradrag efter din død. En kvalificeret personligt opholdstilladelse tillader dig at bo i dit hjem i en årrække, og så vil hjemmet videregives til dine arvinger til nedsat værdi for ejendom og gaveskat, efter at perioden er afsluttet.
06 Flyt til en ny stat
Hvis du i øjeblikket bor i et af følgende stater, der indsamler en statsskat og / eller en arveafgift - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont eller Washington - så overveje at flytte til en stat, der ikke indsamler en ejendom og / eller arveafgift . Selvom dette kan synes at være en ekstrem mulighed, er bundlinjen, at selv for en beskeden ejendom kan det betyde at spare tusindvis af dollars i dødsskatter, der vil forblive i familien i stedet for at gå til regeringen. For at lære mere om statsskatteafgifter henvises til statens skatte- og fritagelsesdiagram . For at lære mere om statlige arveafgifter henvises til statens arvekort .