eksempler
529 planer og Roth IRA'er giver dig mulighed for at vokse midler skattefri, hvis uddelinger anvendes til QHEE.
Derudover vil tidlige IRA-tilbagekøb (før alder 59 1/2), der anvendes til QHEE, blive fritaget for straffen på 10% for tidlig tilbagetrækning , selv om det tilbagebetalte beløb stadig vil blive underlagt almindelige indkomstskatter.
IRS hjemmeside definerer kvalificerede videregående uddannelsesudgifter som:
"undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der kræves til indskrivning eller tilstedeværelse af en studerende hos en uddannelsesinstitution, der er kvalificeret . De omfatter også udgifter til særlige behovstjenester, der afholdes af eller til særlige behovsstuderende i forbindelse med deres tilmelding eller deltagelse. Desuden, hvis den enkelte er mindst en halvtidsstuderende, er værelse og pension kvalificerede højere uddannelsesudgifter. "
Mange skoler eller programmer kræver nu bærbare computere eller computere (hmmm ... måske endda en iPad). Hvis det er tilfældet, vil denne udgift regnes som "udstyr, der kræves til indskrivning eller deltagelse af en elev". Og bemærk at for deltidsstuderende er værelse- og studiekostnader underlagt et loft.
I tilfælde af en revision skal du sørge for at holde en liste over det nødvendige udstyr, som skolen giver, og eventuelle krav i klassens pensum. Og selvfølgelig vil du beholde kvitteringer, så du kan vise, hvor meget du har betalt for hvad.
Hvis den studerende kan kvalificere sig til andre fordele som Lifetime Learning Credit , skal du muligvis holde styr på nogle ting, der hedder Justerede kvalificerede højere uddannelsesudgifter (AQHEE) - og kun det lavere justerede beløb vil være berettiget til skatteafbrydelser ved distribution.
Du kan lære mere i registrering af din 529.
Online ressourcer til støtteberettigelse
Sandsynligvis den bedste go-to-source for information er IRS Tax Benefits for Education Center, da det er op til dem, hvad der er og hvad der ikke anses for at være en kvalificeret uddannelsesudgift. Deres brugervenlige informationscenter giver yderligere oplysninger om emner som:
- Hvem kan kræve skattefradrag for uddannelsesudgifter
- Hvilke undervisning og gebyrer er fradragsberettigede (baseret på arkiveringsstatus)
- Hvorvidt studielånets renter er fradragsberettigede (baseret på ændrede justerede bruttoindkomstgrænser)
- Definition af et kvalificeret studielån
- Definition af kvalificerede uddannelsesudgifter (undervisning og gebyrer, værelse og pension, bøger, forsyninger, udstyr, andre udgifter som transport)
- Bestemme, hvor meget plads og bestyrelse kvalificerer
- Bestemmelse af, om arbejdsrelateret uddannelse kan påberåbes som virksomhedsfradrag
- Uddannelse krævet af arbejdsgiver eller lovbestemmelser
- Uddannelse til at opretholde eller forbedre færdigheder
Andre skattelettelser for uddannelsesudgifter
Under arbejdet og i skolen er det muligt at du kan udelukke visse fordele fra din indkomst. Du kan lære mere i IRS Publication 970 Skattefordele til uddannelse.