Sådan bestemmes det, om din familie kan håndtere afregning af din genkaldelig tillid
Mange tror, at hvis de har en genkaldelig levende tillid , vil processen med at afvikle deres endelige affære være enkel og vil ikke kræve hjælp fra en ejendoms- og tillidsadvokat. Efter min opfattelse gælder dette kun for et begrænset antal trusts. Her finder du en liste over ting at overveje, når du skal afgøre, om du bliver nødt til at ansætte en advokat for at hjælpe dig med at afregne din elskedes tilbagekaldte levende tillid.
01 Er den Revocable Living Trust fuldt finansieret?
02 var giftmager giftet?
Hvis din elskede er genkaldelig levende tillid indeholder AB eller ABC trust planlægning , så når den første ægtefælle dør efterfølgeren skal trustee og overlevende ægtefælle nødt til at mødes med en ejendom og tillid advokat for at sikre, at A, B og / eller C trusts er ordentligt finansieret og eventuelle obligatoriske ejendomsafkast på føderalt og / eller statsligt niveau udarbejdes og arkiveres.
(Bemærk: Selv om der ikke er nogen skat, skal der muligvis udarbejdes en afkast og indleveres for at sikre visse skattevalg.) Når efterlevende ægtefælle senere dør, skal efterfølgerens trustee møde med en ejendom og tillidskonsulent til at opløse A-, B- og / eller C-trusts samt afvikle den overlevende ægtefælles endelige affærer og tilbagekaldelig levende tillid.
03 Vil modtagerne modtage deres arv direkte eller i tillid?
Hvis støttemodtagerne vil modtage deres arv direkte, og ingen andre specifikke problemer skal behandles af en fast ejendom og tillidsadvokat, såsom betaling af skatter, opnåelse af skatteudgivelser, behandling af Trustmaker's gæld eller beslutning om, hvad man skal gøre med pensionskonto, så Efterfølgeren og modtagerne kan være i stand til at arbejde sammen om at afregne tilliden uden hjælp fra en advokat.
Hvis en eller flere af støttemodtagerne vil modtage deres arv i tillid, skal efterfølgerforvalteren arbejde sammen med en fast ejendom og tillidskonsulent for at sikre, at hver modtagers tillid er ordentligt finansieret, samt at drøfte tillid til selvangivelse og hvordan hver tillid skal håndteres dagligt.
04 Vil ejendommen skylde føderale eller statslige skatter eller arveafgifter?
Hvis Trustmaker boede i og / eller ejede fast ejendom i en af de flere jurisdiktioner, der indsamler statsskatteafgifter eller i en af de syv stater, der indsamler statens arveafgift, så før tillidsmidlerne kan fordeles til modtagerne efterfølger trustee skal arbejde med en ejendom og tillid advokat for at sikre, at alle nødvendige ejendom og / eller arve skat afkast er indgivet og alle skyldige skatter betales.
Ellers, hvis efterfølgerforvalteren uddeler udbetalinger til støttemodtagerne, inden skatterne betales fuldt ud, kan efterfølgerforvalteren sidde fast ved at betale skatten ud af hans eller hendes egne personlige aktiver.
05 Har trustmakeren haft en virksomhed?
Hvis Trustmaker ejede en virksomhed og lavede en exitplan for, hvad der sker med virksomheden, efter at Trustmaker dør, skal efterfølgerforvalteren arbejde med en ejendoms- og tillidsadvokat for at gennemføre exitplanen. Hvis Trustmaker derimod ejede en virksomhed, men ikke lavede en exitplan, skal efterfølgerforvalteren møde med en ejendoms- og tillidsadvokat for at håndtere de juridiske aspekter ved at fortsætte, sælge eller lukke Trustmaker's forretning .
06 Er støttemodtagerne til at kæmpe?
Selv en omhyggeligt planlagt og fuldt finansieret tilbagekaldelig levende tillid kan ikke overvinde dybtliggende familiediskord. Hvis modtagerne af en tilbagekaldt levende tillid ikke er enig med, hvordan efterfølgerforvalteren håndterer fordeling af tillidsmidlerne, skal efterfølgerforvalteren ansætte en ejendom og stole på advokat til at hjælpe med at afregne modtagerens tvister. Derudover kan tillidsmodtagerne have brug for at ansætte deres egen advokat (er) for at sikre, at deres interesser i tillidsadministrationen bliver repræsenteret og beskyttet korrekt.
07 Er en tillid betegnet som modtager af en pensionskonto?
Hvis en eller flere trusts til fordel for Trustmakers overlevende ægtefælle eller andre modtagere er opkaldt som den primære modtager (e) af en pensionskonto, som Trustmaker's IRA eller 401 (k), skal efterfølgerforvalteren få hjælp fra en fast ejendom og tillidsadvokat for at sikre, at de i IRA eller 401 (k) forvaltede aktiver behørigt håndteres med hensyn til at finansiere dem i den eller de relevante trusts, og hvordan man håndterer krævede minimumsfordele og minimere eventuelle skat og skattemæssige konsekvenser .
08 Er et individuelt navn som modtager af en pensionskonto?
Selv hvis en tillid ikke er opkaldt som den primære modtager af en IRA- eller 401 (k) -konto, kan støttemodtagerne stadig have brug for hjælp fra en ejendoms- og tillidsadvokat for at sikre, at pensionsaktiverne behandles korrekt med hensyn til krævede minimumsfordelinger og ejendom og indkomstskat konsekvenser.
Hvad skulle du gøre? Lad være med at tænke på, at din elskedes tilbagekaldelige tillid vil kun tage et par dage eller uger at afregne, efter at din elskede er død. Forhåbentlig har din elskede gjort alt i hans eller hendes magt for at sikre, at deres tillid vil fungere ordentligt efter deres død, således at tilliden kan løses med relativ lethed og uden for det offentlige skuespil og kontrol af en retsinstans.