En skatte-effektiv måde at donere penge til velgørenhed
Nødvendige minimumsfordelinger
Hvis du har en traditionel IRA, skal du begynde at tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er), når du når alder 70 1/2, selvom du ikke har brug for eller vil have pengene på det tidspunkt.
Når du tager disse udlodninger, er de skattepligtige til almindelige indkomstskatter, uanset hvilken skattekonsol du er i det pågældende år.
Hvis du undlader at tage dem, er det værre. I de fleste tilfælde skyder skattefrekvensen til 50 procent af det beløb, du skulle tage, men ikke selvom du ikke brugte disse penge.
En kvalificeret velgørenhedsfordeling (QCD) er en fordeling fra en IRA direkte til en velgørende velgørenhed, der omgår ejeren af kontoen, så han ikke beskattes på den. QCD'er tæller mod din krævede minimumsfordeling for året. Hvis du skal tage RMD'er, men ikke rigtig ønsker eller har brug for pengene, er QCD'er en god måde at distribuere det mindste krævede beløb ud af IRA og undgå straffen.
Denne regel gælder kun for traditionelle IRA'er, ikke Roth IRA'er. Hvis du har grundlag i en ikke-fradragsberettigede traditionelle IRA, anses eventuelle QCD'er, som du regner med at komme ud af skattepligtige IRA-midler først.
Fordelingen fordeles normalt forholdsmæssigt mellem skattepligtige fonde og ikke-skattepligtige grundlag.
Kvalificerede velgørende fordelinger
Nøglefordelen ved en QCD er, at distributionsbeløbet ikke er inkluderet i din Form 1040 som indtægt. Det er en god ting, men der er også lidt af en downside. QCD kan ikke bruges som fradragsberettiget velgørende bidrag, hvis du specificerer dine fradrag .
Det ville være noget af en dobbelt skatteafgang for den samme transaktion.
QCD'er kan kun komme ud af traditionelle IRA'er. De kan ikke komme ud af SEP IRA eller SIMPLE IRA planer. Selv om det er muligt at tage en QCD ud af en Roth IRA, er der generelt ingen fordel ved at gøre dette, fordi Roth IRA-distributioner er typisk allerede skattefrie. Jo mere skatteeffektive flytning ville være at bruge en traditionel IRA til at finansiere QCD.
Effekt på reguleret bruttoindkomst
Fordi indtægter fra en velgørende distribution "bypasses" i 1040, kan QCD'er bruges til at holde din justerede bruttoindkomst og skattepligtig indkomst inden for et ønsket interval. Dette kan medvirke til at forhindre indtægter i at nå tærskelværdierne for nettoinvesteringsindkomstskatten eller faseafviklingsområdet for specificerede fradrag .
Effekt på standardafdrag
QCD'er kan gavne seniorer, der tager standardfradraget i stedet for at specificere, fordi der ikke er nogen skattefordel alligevel i at gøre en donation til velgørenhed, når du hævder standardfradrag . Du mister ikke noget ved at lave QCD. For non-itemizers, donere til velgørenhed via en direkte overførsel ud af en IRA er den eneste måde at få en konkret skattefordel ved deres donation.
Kvalificerende regler for QCD'er
Du skal være mindst 70 1/2 år gammel på tidspunktet for den kvalificerede velgørende fordeling.
Midlerne skal overføres direkte fra IRA-depot til den støtteberettigede velgørenhed - og "støtteberettigede" er et vigtigt ord her. Velgørenhedsorganisationen skal være en, der er godkendt af IRS. Du kan ikke bare vende pengene over til din nabo. Støtteberettigede velgørende organisationer omfatter 501 (c) (3) organisationer og hus til tilbedelse. Donor rådgivet midler og såkaldte støtteorganisationer har ikke lov til at modtage QCD'er på skattefordele.
IRS indikerer, at det er acceptabel procedure for IRA-depotbanken at foretage en check, der skal betales til den velgørende organisation og lade IRA-ejeren aflevere kontrollen til velgørenhedsorganisationen
Det maksimale beløb, der kan doneres gennem en kvalificeret velgørende distribution er $ 100.000 pr. År pr. IRA-ejer.
Skattelovgivningen ændres regelmæssigt, og ovenstående oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer. Kontakt venligst en skattefaglig for at få den mest opdaterede rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning, og det er ikke en erstatning for skatterådgivning.