Udpege din ægtefælle eller tillid
En sundheds- eller medicinsk sparekonto er en form for aktiv, der repræsenterer en afgiftspligtig kontrakt, så du kan ikke ændre ejeren af kontoen til din Revocable Living Trust. I stedet skal du udpege en eller flere modtagere til at modtage din "HSA" eller "MSA", når du dør. Her er nogle ting at overveje, når du vælger modtagerne af din HSA eller MSA.
01 Gift kontohaver - Ikke-skattepligtig ejendom
02 Gift kontohaver - Skattepligtig ejendom
Hvis du er gift og din ejendom er skattepligtig, bør du overveje at navngive din Revocable Living Trust som den primære modtager af din HSA eller MSA. Dette vil sikre, at din separat skattefritagelse kan bruges til at finansiere AB Trusts skabt i henhold til din tillid til gavn for din ægtefælle. Den største ulempe ved at navngive din tillid er, at den retmæssige markedsværdi af HSA eller MSA skal indregnes i din endelige indkomstskat. Bemærk dog, at beskatningsgrundlaget kan reduceres med eventuelle kvalificerede lægeudgifter, der betales på dine vegne inden for et år efter din død. Du bør rådføre dig med din ejendomsplanlægning advokat for at afgøre, om din ægtefælle eller tillid skal navngives som den primære modtager.
03 Gift kontohaver - andet eller senere ægteskab
Hvis du er i et andet eller senere ægteskab, bør du overveje at navngive dine børn eller andre modtagere som de primære modtagere af din HSA eller MSA. Dette sikrer, at kontoen overgår til dine valgte modtagere. Den største ulempe ved at navngive en anden end din ægtefælle som den primære modtager er, at den retmæssige markedsværdi af HSA eller MSA skal indregnes i hver ikke-ægtefællens modtagerens skattepligtige indkomst. Det skattepligtige beløb kan dog reduceres med eventuelle kvalificerede lægeudgifter, der betales på dine vegne inden for et år efter din død. Du bør rådføre dig med din ejendomsplanlægning advokat for at afgøre, om din ægtefælle eller andre modtagere bør betegnes som den primære modtager.
04 enkelt kontoindehaver
Hvis du er single, så har du to muligheder for din primære modtager: Din Revocable Living Trust eller individuelle modtagere. Hvis nogen af støttemodtagerne af din Revocable Living Trust er mindreårige, så skal du nævne din tillid som den primære modtager for at sikre, at kontoen ikke bliver underlagt en retsovervågning af vogter på vegne af en mindreårig. Bemærk, at mens kontoen skal medtages i dine modtagers skattepligtige indkomst, kan beskatningsgrundlaget reduceres med eventuelle kvalificerede lægeudgifter, der betales på dine vegne inden for et år efter din død. Du bør rådføre dig med din ejendomsplanlægning advokat for at afgøre, om din tillid eller andre modtagere bør navngives som den primære modtager.