Hvor meget skønnet skat skal du betale?
Estimerede skattefrist
Anslåede skattebetalinger forfalder kvartalsvis den 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar. Nogle skattepligtige betaler hyppigere. Du kan foretage betalinger månedligt, hvis du vil, så et fast beløb af skat er inkluderet i dit månedlige budget. Hvis du skal springe over en månedlig betaling, kan du justere din efterfølgende anslåede betaling for at dække underskuddet.
Den skønnede skatte straffe
Hvis du ikke foretager anslåede betalinger og ender på grund af IRS i slutningen af året, gælder en straf normalt. Den anslåede skattesats er i det væsentlige et rentebeløb for ikke at betale skat gennem året. Rentesatsen for underbetalinger fra de enkelte skattepligtige er 4 procent for skatteåret 2016. IRS fastsætter denne sats hvert kvartal.
Find ud af, hvor meget der skal betales i skønnede skatter
Den nemmeste måde at beregne, hvor meget du skal foretage i skønnede skattebetalinger, er at opdele sidste års ufinansierede skatteforpligtelse med fire, fordi estimerede betalinger foretages kvartalsvis.
Se på sidste års selvangivelse for at finde din samlede skatteforpligtelse, og fradrag derefter eventuelle tilbageholdelser du forventer at betale for i år. Hvis din tilbageholdelse vil være omtrent det samme som sidste år, kan du trække sidste års tilbageholdelsesbeløb. Forskellen er den mængde af skat, der skal betales gennem skønnede skatter.
Selv om denne metode er hurtig og nem, tager det ikke hensyn til ændringer i din indkomst i betragtning eller ændringer i dine fradrag for indeværende år. Du kan have mere eller mindre indkomst eller kvalificere dig til forskellige skattefradrag. Den alternative metode er at fremstille en skatteberegning baseret på årets indkomst. Til dette er det nyttigt at bruge regnearkene i publikation 505 og med Form 1040-ES.
1040-ES-regnearket hjælper dig med at beregne minimumsbeløbet for den skønnede skat, du skal betale for at undgå en straf. Arbejdsarket indeholder også alle nuværende års tal for standardfradrag og skattesatser for at hjælpe dig med at få et præcist tal for årets forventede betalinger.
Et eksempel på en skønsmæssig beregning
Shelley er en uafhængig entreprenør, og dette er hendes eneste eneste indtægtskilde. Hun havde 25.000 dollars af selvstændig beskæftigelse og 7,500 kr. Af virksomhedens udgifter i de første tre måneder af året. Dette resulterede i en nettoresultat på $ 17.500.
Hendes forretning er ikke sæsonbestemt, så det er sikkert at sige, at hendes indtægter og udgifter vil være ens gennem de næste ni måneder af året. De første tre måneder repræsenterer 3/12 - eller 1/4 - af sin årlige indkomst. For at projicere hendes indtægt for hele året skal vi multiplicere med det omvendte eller gensidige forhold.
Den gensidige af 3/12 er 12/3, hvilket er det samme som at sige, at den gensidige af 1/4 er fire. At multiplicere vores årlige tal ved de gensidige resultater i et indkomstbeløb, der forventes at være 100 procent af hele året. Ved at multiplicere Shelleys nettoresultat på $ 17.500 i de første tre måneder med det gensidige forhold på 12/3 fortæller vi, at Shelleys nettoresultat for hele året vil være $ 70.000.
Nu kan vi begynde en skatteberegning. Shelleys indkomst er underlagt både indkomstskat og selvstændig skat, fordi hun er en uafhængig entreprenør. Her er hvordan skatteberegningerne ville fungere:
Selvstændig skat ($ 70.000 x 0.9235 x 15.3%) = 9.890.69
Fradrag for halvdelen af selvstændig skat = 4,945,34
Standardfradrag for en enkelt person = 6.100
Personlig fritagelse for sig selv = 3.900
Skattepligtig indkomst (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Nu hvor vi har fundet Shelleys skattepligtige indkomst, kan vi beregne hendes indkomstskat ved hjælp af 2017-skattesatserne. Som en enkeltperson anslås Shelleys indkomstskat til 8,370 dollar. Dette plus hendes selvstændige skat på $ 9.890,69 svarer til, hvor meget hun skal betale i år: $ 18.260,69 eller $ 18.261 efter afrunding. Shelley ville skulle betale mindst 90 procent af dette beløb for at undgå den skønnede skattepåstand, men hun ville måske også gerne betale hele skatten for at forhindre skyld i skattefristen.
Hvis hun ville betale 90% af hendes nuværende skat, ville Shelley multiplicere skattebeløbet med 90 procent og derefter dividere med fire for at finde hver af hendes fire beregnede betalinger - omkring $ 4,109 hver. Hvis Shelley ville betale 100 procent, ville hun tage skattebeløbet og opdele med fire for at finde hver af hendes fire anslåede betalinger på omkring $ 4.565 hver.
Hvis du også har indtægter, der er underlagt tilbageholdenhed
Du kan justere din tilbageholdenhed fra dine lønsedler for at dække ekstra skatter fra andre indtægter som renter, udbytte eller indtægter fra sidejob eller konsulentarbejde. Du skal blot udfylde en ny formular W-4 og give den til din arbejdsgiver.
Der er et par forskellige måder, du kan justere tilbageholdende tal. Den ene er at ændre antallet af tilbageholdelsesgodtgørelser, du for øjeblikket hævder. Den anden er at angive et ekstra dollarbeløb, som du vil have din arbejdsgiver at tilbageholde hver lønseddel.
Lad os tage den anden metode først. Lad os antage, at Nancy vil skylde 4000 dollars på selvstændig indkomst, fordi hun freelances ud over hendes faste job. Nancy kunne tage dette skattebeløb og opdele det med antallet af resterende lønperioder i året. Dette beløb vil blive indtastet på Linje 6 i Formular 1040 som et yderligere beløb, der skal tilbageholdes. Denne ekstra skat vil dukke op på hendes W-2 som en del af hendes føderale indkomstskathold og vil blive anvendt på den samlede skat, hun skylder for året, herunder selvstændig skat.
Hvis Nancy ønskede at justere hendes kvoter, skulle hun reducere antallet af tilbageholdelsesgodtgørelser, hun for øjeblikket hævder, så hendes føderale tilbageholdelse vil stige med et beløb, der er tilstrækkeligt til at dække den ekstra skat, hun forventer. Dette indebærer ofte at prøve forskellige tilbageholdelsesgodtgørelser ved hjælp af en tilbageholdende regnemaskine.
Betaling af estimerede skatter
Hvis du antager, at du ikke kan eller ikke vil justere din tilbageholdelse, kan du sende beregnede betalinger med check, betale med kreditkort eller bruge Treasury Department's online faktura betalingssystem.
- At betale estimerede skatter med check er temmelig let. Bare sørg for at bruge 1040-ES betalingskuponer. Gør checken betales til "United States Treasury." I memo-feltet for checken skal du skrive dit Social Security Number og angive det år, du betaler for, for eksempel "2014 Form 1040-ES." Undgå at gøre checken til "IRS" eller "IRS" Nogle tyve har konfiskeret disse checks og ændret navnet til "JR Smith" eller "MRS Smith" eller anden permutation. Du kan forhindre denne slags tyveri ved altid at skrive "United States Treasury", fordi det ikke nemt kan ændres. Send din check sammen med en Form 1040-ES-kupon til IRS.
- Du skal bruge en autoriseret tredjeparts betalingstjeneste til at betale med kreditkort. Disse betalingstjenester behandler skattebetalinger og sender midlerne til IRS. Betalingsbehandlingstjenesterne opkræver gebyrer for gebyrer, og du skal også betale eventuelle rente- eller finansieringsomkostninger ud over det. Stadig betaler du med kreditkort, hvis du skal, kan hjælpe med at undgå eventuelle forsinkelsesgebyrer, der opkræves af IRS.
- Treasury Department har også to online betalingssystemer. Den ene hedder Electronic Federal Tax Payment System eller EFTPS for kort. Det kan tage et par uger at blive fuldt registreret hos tjenesten, men du kan planlægge estimerede betalinger fra din kontokonto meget hurtigt, når du er oprettet. EFTPS-brugere kan udskrive en rapport, der viser alle deres anslåede betalinger for året, hvilket er en praktisk rapport at have på skat tid. Du skal blot logge ind på EFTPS for at betale dine skønnede skatter og planlægge en betaling. Du kan angive dollarbeløbet og den dato, du vil have betalingen trukket tilbage fra din bankkonto.
- Det andet online betalingssystem, der tilbydes af Treasury Department, er Direct Pay. Dette system kan fås fra IRS.gov hjemmesiden. Direct Pay er designet til kun at håndtere indbetalinger af personlig indkomstskat. Tjenesten kræver ikke registrering, så du kan bruge Direct Pay med det samme, men du skal indtaste dine oplysninger hver gang du vil foretage en betaling. Både EFTPS og Direct Pay gør det muligt for folk at planlægge føderale skattebetalinger fra en kontrol- eller opsparingskonto.