Personlige skatter og gebyrer for 2014
En oversigt over skatkonsollen 2014
Hver skatteprocent gælder for et specifikt indtægtsområde, der kaldes en skattekonsol. Hvor hver beslag begynder og slutter afhænger af en skatteyders arkiveringsstatus .
Skattesatser kan også variere afhængigt af typen af indkomst. Almindelige skatteprocenter gælder for de fleste indtægtskilder, men en særlig skatteprocent gælder for langsigtede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte.
Nedenstående skema viser almindelige skatteprocenter i første søjle og satsen for langsigtede gevinster og kvalificeret udbytte i anden søjle. De resterende kolonner viser begyndelsen og slutningen af hvert skattefelt grupperet ved arkiveringsstatus. Disse dollarbeløb repræsenterer din skattepligtige indkomst - hvad der er tilbage efter forskellige fradrag og skattelettelser er blevet trukket fra.
| Skattesatser | Enkelt | Leder af husholdning | Gift Filing Separat | Gift Filing Fælles / Kvalificerende Enke eller Enkebarn | |||||
| Ordinær indkomst | Langsigtede kapitalgevinster og kvalificerede udbytter | Skattepligtig indkomst over | Op til | Skattepligtig indkomst over | Op til | Skattepligtig indkomst over | Op til | Skattepligtig indkomst over | Op til |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9.075 | $ 0 | $ 12.950 | $ 0 | $ 9.075 | $ 0 | $ 18.150 |
| 15% | 0% | 9075 | 36.900 | 12,950 | 49.400 | 9075 | 36.900 | 18.150 | 73.800 |
| 25% | 15% | 36.900 | 89.350 | 49.400 | 127.550 | 36.900 | 74.425 | 73.800 | 148.850 |
| 28% | 15% | 89.350 | 186.350 | 127.550 | 206.600 | 74.425 | 113.425 | 148.850 | 226.850 |
| 33% | 15% | 186.350 | 405.100 | 206.600 | 405.100 | 113.425 | 202.550 | 226.850 | 405.100 |
| 35% | 15% | 405.100 | 406.750 | 405.100 | 432.200 | 202.550 | 228.800 | 405.100 | 457.600 |
| 39,6% | 20% | 406.750 | - | 432.200 | - | 228.800 | - | 457.600 | - |
Skattegradsdiagrammer kan også skilles ud ved arkiveringsstatus. Dette diagram beskriver mekanikken til beregning af føderal indkomstskat for en enkeltperson.
| Ordinære skatter for enkelt filing status [Tax Rate Schedule X, Internal Revenue Code afsnit 1 (c)] | ||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er: | -en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepligtig indkomst | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (a) ved (b) | Subtraktionsbeløb | Træk (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. |
| $ 0 | $ 9.075 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36.900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36.900 | 89.350 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 89.350 | 186.350 | × 0,28 | 6,824.25 | |||
| 186.350 | 405.100 | × 0,33 | 16,141.75 | |||
| 405.100 | 406.750 | × 0,35 | 24,243.75 | |||
| 406.750 | - | × 0,396 | 42,954.25 | |||
Vi begynder med at finde ud af den enkeltes skattepligtige indkomst, og brug derefter de første to kolonner til at afgøre, i hvilken rækkevidde denne skattepligtige indkomst falder. Vi arbejder derefter på tværs af rækken fra venstre mod højre, når vi finder den relevante række. Skriv i mængden af skattepligtig indkomst i kolonne (a), og udfør derefter multiplikationen i kolonne (c) og endelig lav en subtraktion i kolonne (e). Det resulterende tal i kolonne (e) er størrelsen af den føderale skattepligtige forpligtelse på den skattepligtige indkomst, der er vist i kolonne (a).
For eksempel, hvis Desmond har skattepligtig indkomst på $ 100.000, falder dette inden for det fjerde skattebeslag, der varierer fra $ 89.350 til $ 186.350. Forudsat at alle Desmons indkomst er underlagt de almindelige skatteprocenter, vil vi finde sin føderale indkomstskat som denne:
| Eksempel | ||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er: | -en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepligtig indkomst | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (a) ved (b) | Subtraktionsbeløb | Træk (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. |
| 89.350 | 186.350 | $ 100.000 | × 0,28 | $ 28.000 | 6,824.25 | $ 21,175.75 |
Desmond vil skylde 21,175,75 dollar i føderal indkomstskat på skattepligtig indkomst på 100.000 dollars. Hans skattepligtige indkomst falder i 28 procent skatkonsollen. Hans indkomst over $ 89.350 beskattes med 28 procent. Resten af hans indkomst beskattes til de lavere satser på 10, 15 og 25 procent.
Desmonds effektive eller gennemsnitlige skatteprocent er hans skatteforpligtelse divideret med hans skattepligtige indkomst, eller 21.175,75 divideret med 100.000: 21.17575 procent. Denne effektive skatteprocent er en blanding af alle de skattesatser, der gælder for hans indkomst.
Sådan bryder den ned for andre arkiveringsstatuser:
| Ordinære Skattesatser for Head of Household Filing Status [Tax Rate Schedule Z, Internal Revenue Code afsnit 1 (b)] | ||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er: | -en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepligtig indkomst | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (a) ved (b) | Subtraktionsbeløb | Træk (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. |
| $ 0 | $ 12.950 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 12,950 | 49.400 | × 0,15 | 647,50 | |||
| 49.400 | 127.550 | × 0,25 | 5,587.50 | |||
| 127.550 | 206.600 | × 0,28 | 9,414.00 | |||
| 206.600 | 405.100 | × 0,33 | 19,744.00 | |||
| 405.100 | 432.200 | × 0,35 | 27,846.00 | |||
| 432.200 | - | × 0,396 | 47,727.20 | |||
| Ordinære skatteregler for gift filing separat filing status [Tax Rate Schedule Y-2, Internal Revenue Code afsnit 1 (d)] | ||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er: | -en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepligtig indkomst | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (a) ved (b) | Subtraktionsbeløb | Træk (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. |
| $ 0 | $ 9.075 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36.900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36.900 | 74.425 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 74.425 | 113.425 | × 0,28 | 6,376.50 | |||
| 113.425 | 202.550 | × 0,33 | 12,047.75 | |||
| 202.550 | 228.800 | × 0,35 | 16,098.75 | |||
| 228.800 | - | × 0,396 | 26,623.55 | |||
| Ordinære skatteregler for gift filing Fælles og kvalificerende enke eller widower arkiveringsstatus [Skattesatsplan Y-1, Internal Revenue Code afsnit 1 (a)] | ||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er: | -en | b | c | d | e | |
| Over | Men ikke over | Skattepligtig indkomst | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (a) ved (b) | Subtraktionsbeløb | Træk (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. |
| $ 0 | $ 18.150 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 18.150 | 73.800 | × 0,15 | 907,50 | |||
| 73.800 | 148.850 | × 0,25 | 8,287.50 | |||
| 148.850 | 226.850 | × 0,28 | 12,753.00 | |||
| 226.850 | 405.100 | × 0,33 | 24,095.50 | |||
| 405.100 | 457.600 | × 0,35 | 32,197.50 | |||
| 457.600 | - | × 0,396 | 53,247.10 | |||
Disse diagrammer viser kun almindelige indkomstskatter. Ved at bruge dette diagram eller lignende diagrammer, der findes i IRS Publication 505 , antager vi, at alle skatteydernes indkomst er underlagt almindelige skatteprocenter. Brug regneark 2-7 i kombination med regneark 1-6 til at beregne afgiften, hvis du har langsigtede kapitalgevinster eller kvalificeret udbytte.
Andre skattesatser i effekt for 2014
Ud over de føderale indkomstskatter på almindelig indkomst kan følgende skatter også gælde for personlig indkomst:
- Social sikringsskat med en sats på 12,4 procent på løn og selvstændig indkomst op til den årlige Social Security lønbase på $ 117.000
- Medicare skat med en sats på 2,9 procent på løn og selvstændig indkomst
- Yderligere Medicare skat med en sats på 0,9 procent på løn og selvstændig indkomst over $ 250.000, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab, $ 125.000, hvis du er gift og arkiverer separat, eller $ 200.000, hvis du arkiverer som enkeltperson, husets leder eller kvalificerende enke (er).
- Den alternative minimumskat (AMT) er 26 procent af skattepligtig indkomst under $ 91.250 som omregnet under AMT-reglerne, eller 28 procent på skattepligtig indkomst over $ 91.250, hvis du er gift og arkiverer separat. Alle andre skattepligtige betaler 26 procent på AMT's skattepligtige indkomst under 182 500 USD eller 28 procent af AMT's skattepligtige indkomst over 182 500 USD.
- Netto investeringsindtægter beskattes med en sats på 3,8 procent på den laveste af nettoinvesteringsindtægter eller ændret justeret bruttoindtægt over følgende tærskler: $ 250.000 til kvalificerende enke (r) og de indleverede fælles giftige afkast, $ 200.000 for enkelt filers og de arkivering som husstandsholder og $ 125.000 for giftede personer, der indsender separate afkast.
- Kapitalgevinstskat varierer afhængigt af om gevinsterne er korte eller langsigtede. Kortfristede gevinster beskattes til almindelige skatteprocenter. Langfristede gevinster og kvalificerede udbytter beskattes til følgende rater: nul procent, hvis skattepligtig indkomst falder i 10 eller 15 procent skat parentes, 15 procent, hvis skattepligtig indkomst falder i 25, 28, 33 eller 35 procent skat parentes, 20 procent hvis skattepligtig indkomst falder i 39,6-marginalskatkonsollen, 25 procent på afskrivning genoptages, 28 procent på samleobjekter og 28 procent af kvalificeret småforetagender efter udelukkelse.
Sådan udnytter du dine marginalskattesatser
Enkeltpersoner kan bruge disse skat rate skemaer på en række måder til at hjælpe med at planlægge deres økonomi. Du kan finde ud af, hvor meget skat du vil betale på den ekstra indkomst, du tjener. Hvis du er i 25 procent skatkonsollen, vil din ekstra indkomst blive beskattet til denne sats, indtil den når det næste skatkonsolområde på 28 procent.
Du kan også bruge disse skattesatser til at finde ud af, hvor meget du vil spare ved at øge dine fradrag. En skatteyder i 28-procentige skatkonsol vil spare 28 cent i føderal skat for hver dollar brugt på en fradragsberettigede udgift som pantelån eller velgørenhed.
Husk, at forskellige indkomstintervaller beskattes til forskellige priser, og de indkomstintervaller, hvor satserne gælder, er baseret på din arkiveringsstatus. En skattepligtig, der tjener 48.600 dollars om året og filer som chef for husstandsåret, vil blive beskattet med 10 procent på sin første $ 12.950 af skattepligtig indkomst og til 15 procent på skattepligtig indkomst mellem $ 12.950 og $ 48.600. Et hoved af husholdningsfiler, der tjener 200.000 dollars om året, vil falde inden for 28% skatkonsollen, selv om nogle af hans indkomst beskattes til 10%, 15% og 25%.
Marginalskattesatser interagerer med andre skattesatser, især den alternative minimumskat, der kan skubbe indtægter til en højere skatteprocent eller eliminere skattebesparelsen på visse typer fradrag.
De officielle skattebeslag for 2014 blev offentliggjort af Internal Revenue Service i indtægtsproceduren 2013-35.
BEMÆRK: Skattelovgivningen ændres jævnligt, og du bør rådføre dig med en skattefaglig for den mest opdaterede rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning og er ikke erstatning for skatterådgivning.