Hvordan små virksomheder og iværksættere kan overbelaste deres portefølje
Selvom det måske lyder kedeligt, betyder denne sondring, at Roth 401 (k) for alle formål er et af de bedste skattelokaler, der nogensinde er udtænkt i USAs historie. Intet kommer tæt på at give dig mulighed for at lægge så mange penge væk, samle det i årtier, og derefter leve den passive indkomst uden at sende noget til forbundsregeringen eller staten igen. For selvstændige erhvervsdrivende og deres ægtefæller, der opererer uden medarbejdere, kan der oprettes en såkaldt "One-Participant Roth 401 (k) Plan", eller mere almindeligt kendt som Individual Roth 401 (k), være en af de mest ekstraordinære rigdom byggeværktøjer i arsenalen.
Hvad er en individuel Roth 401 (k) Plan?
For alle formål er en individuel Roth 401 (k) plan identisk med en Roth 401 (k) plan, der er etableret af en virksomhed, bortset fra at den selvstændige ikke har nogen ansatte. Dette gør det muligt at undgå problemer som såkaldt "diskriminationstest", som indebærer beregning af formler for at sikre, at du ikke begunstiger højere lønnede ledere; et moot punkt i betragtning af dig, og muligvis din ægtefælle, er de eneste involverede.
Den er ideel til selvstændige mænd og kvinder, der enten ejer en lille virksomhed uden medarbejdere, laver meget freelance arbejde, genererer indkomst fra rådgivning eller på anden måde engagerer i aktivitet, der resulterer i arbejdsindkomst. I modsætning til den nærmeste konkurrent gør SEP-IRA , den undertiden kaldte "Selvstændige 401 (k)", det muligt at lægge en smule mere penge hver tolv måneder på grund af, hvordan bidragsgrænser og matchning beregnes.
Et eksempel på hvordan en Roth 401 (k) Plan Works
For at demonstrere, hvor ekstremt det kan være for superbesparende og aggressive investorer: Under de rette forhold kan et succesfuldt ægtepar i 2015 lægge op til $ 106.000 mellem de to i disse skattehytter. For perspektivets skyld kan du se en velhavende mand og kone, 30 år, der er øverst på husstandsindkomstfordelingen . De opsætter deres nye pensionssystem og finansierer det og tjener en god afkast af deres investeringer hvert år i 35 år. De mangler aldrig et individuelt Roth 401 (k) bidrag. Helt ignorere de sandsynlige fremtidige stigninger i bidragsgrænserne samt såkaldte "catch-up" -bidrag, der tillader de 50 år eller ældre at indskyde endnu flere penge hvert år, da de blev 65, ville de sidde på $ 28.728.583 i skattefri rigdom. Med et antaget udbytte på 3% vil de indsamle omkring 861.857 dollar i kontantudbytte pr. År. De kunne trække pengene tilbage, og i henhold til de nuværende regler ville deres skatteprocent ikke være noget. Nul. Vi taler om $ 71.821 + pr. Måned i koldt, likvide, kontant indkomst og ingen af det går til statskassen. Hvis de ønskede, kunne de raid hele kontoen og også bruge alle de vigtigste.
(Selvfølgelig skal du foretage en inflationstilpasning for at estimere købekraft svarende til tredive og fem år, men det er stadig meget kontanter, der kommer som urværk.)
Denne rigdomsbygning på steroiderne i Individual Roth 401 (k) har bekymret nogle medlemmer af kongressen og endog præsident Obama, der ønskede at sætte grænser for den kontosaldo, som du kan opretholde inden for din Roth IRA eller andre pensionsregnskaber, måske capping det på $ 3.000.000 . Den politiske vilje har ikke været der for at gøre det, alligevel, men det kan ændre sig, så det er en risiko, du skal overveje. Ikke desto mindre vil du stadig være bedre, end du ellers ville have haft, hvis du ikke havde brugt Individual Roth 401 (k) som en juridisk struktur, hvorigennem du havde dine blue chip-aktier . Den ordsprogede kage vil stadig være sød, det er bare et spørgsmål om hvor sødt.
Ulemperne for den selvstændige, der ønsker at oprette en individuel Roth 401 (k)
Mens det ofte er det bedste valg, hvis du kvalificerer, er der et par ting, der gør en individuel Roth 401 (k) lidt mindre end perfekt. Disse omfatter:
- Etablering af en individuel Roth 401 (k) plan kan være en masse indledende papirarbejde. Det er det værd.
- En individuel Roth 401 (k), i modsætning til en Roth IRA, kræver obligatoriske uddelinger, når du når alderen 70,5 år gammel. Men du kan muligvis rulle over dine individuelle Roth 401 (k) aktiver til din Roth IRA, når du ikke længere er ansat, effektivt at komme rundt om dette. Du bør absolut ikke forsøge en sådan strategi uden at konsultere en kvalificeret skatteekspert, som skal kunne bekræfte, om det kan gøres i din situation eller ej.
- Roth skattefordelene udløb i 2010, men kongressen besluttede at udvide den i pensionsbeskyttelsesloven fra 2006. Det er teoretisk muligt, at programmet kan ende en dag, men det bør ikke fjerne mange af de fordele, du nyder i nutiden som en individuel Roth 401 (k) er stadig bedre end en almindelig, almindelig vanilje- mæglerkonto .
- Ikke alle mæglervirksomheder tilbyder individuelle Roth 401 (k) produkter, så utroligt som det lyder i denne dag og alder. I øjeblikket gør E-Trade og Vanguard, men Charles Schwab, et af de største mæglervirksomheder i verden, ikke! Da jeg talte til en kundeservicerepræsentant i sagen, kunne de ikke give vejledning om, hvorfor ledelsen havde forsømt at tilbyde en sådan utrolig skattehytte, da mange konkurrenter ikke gjorde det eller bekræftede, at de havde til hensigt at gøre det i fremtiden. Igen er dette ikke en alvorlig bekymring andet end potentielt at sprede dine aktiver blandt forskellige pengeinstitutter.
- Du kan ikke ændre dig om Roth 401 (k) bidrag, rulle dem over til din traditionelle 401 (k) og tage skattefradraget senere. Når det er færdigt, er det gjort. Det er en bedre aftale på lang sigt, alligevel, så jeg anbefaler at acceptere det uden for meget klage. Dette er ikke en tragedie.
- Under de fleste forhold kræver individuelle Roth 401 (k) planer med mere end $ 250.000 i aktiver en årlig IRS-indlevering på Form 5500-SF. Du får formularen fra Arbejdsministeriet og i øjeblikket er det kun tre sider. Ja, det er en smerte, men er ikke lidt mere arbejde hvert år værd at holde tusinder eller endda millioner af dollars af din families nettoværdi ud af hænderne på politikere, der vil bruge det?
Uanset hvad, ville jeg hævde, at enhver, der kan udnytte disse skattelov, sandsynligvis burde. I det mindste garanterer det et møde med din kvalificerede skatterådgiver for alvorligt at diskutere emnet. Konsekvenserne i real-world dollars og cent er dybtgående.