En oversigt over reglerne for bidragsgrænser, indkomstgrænser og udbetalinger
Ved at dække de vigtigere af disse regler kan du måske bedre beskytte dig mod nogle ubehagelige og dyre konsekvenser.
Roth IRA Regler for indkomstgrænseberettigelse i skatteår 2014
Desværre har en af de strengeste Roth IRA regler at gøre med indkomstbegrænsningsberettigelse. For at kvalificere sig til en Roth IRA i et givet skatteår, skal du tjene mindre end den maksimalt ændrede justerede bruttoindkomst tal udgivet af IRS. Denne ændrede AGI er baseret på flere beregninger og indebærer at tage din justerede bruttoindkomst og tilføje tilbage visse pensionsafdrag, lejebetalinger, studielånsrente , selvstændig skat og et par andre linjer på selvangivelsen.
For skatteåret 2014 betyder dette:
Roth IRA Regler for indkomstgrænseberettigelse - Giftpiger, der indgår Fælles i Skatteåret 2014
- Gift, arkivering i fællesskab: $ 181.000 eller mindre = Fuld Roth IRA berettigelse
- Gift indgivelse i fællesskab: $ 181,001 til $ 191,000 = Begynd fase ud af Roth IRA berettigelse
- Gift indgivelse i fællesskab: $ 191.000 eller mere = Ikke berettiget til at finansiere en Roth IRA under de eksisterende regler
Roth IRA Regler for indkomstbegrænsningsberettigelse - Giftede par, der indskriver separat i skatteåret 2014
- Gift, arkivering separat: $ 0 = Fuld Roth IRA berettigelse
- Gift, arkiveres separat: $ 1 til $ 9,999 = Begynd fase ud af Roth IRA berettigelse
- Gift, arkivering separat: $ 10.000 eller mere = Ikke berettiget til at finansiere en Roth IRA i henhold til gældende regler
Roth IRA Regler for indkomstgrænseberettigelse - Enkeltpersoner i skatteår 2014
- Enkelt: $ 114.000 eller mindre = Fuld Roth IRA berettigelse
- Single: $ 114,001 til $ 129,000 = Begynd fase ud af Roth IRA berettigelse
- Enkelt: $ 129.000 eller mere = Ikke berettiget til at finansiere en Roth IRA i henhold til gældende regler
Hvis du opdager, at du ikke er berettiget til at finansiere en konto under Roth IRA-reglerne, skal du aldrig frygte. Du kan sandsynligvis stadig komme rundt forordningen ved at gøre noget kendt som en bagdør Roth, som indebærer finansiering af en traditionel IRA og derefter konvertere den til en Roth IRA.
Roth IRA Regler for bidragsgrænser i skatteår 2014
Fordi Roth IRA tilbyder en sådan utrolig beskyttelse mod skat, begrænser kongressen de mængder penge, du kan bidrage til hvert år. Du kan kun bidrage op til din fortjeneste (beløb genereret fra lønninger, lønninger, små virksomheder overskud, provisioner, freelance indkomst, tips og bonusser), hvilket betyder, at hvis du kun lavede 2.000 dollars sidste år, kan du ikke fuldt ud finansiere en Roth IRA. På den anden side, hvis du ikke er ansat, men din ægtefælle er under de fleste omstændigheder, giver Roth IRA-reglerne dig mulighed for fuldt ud at finansiere din egen såkaldte "spousal" -konto sammen med din arbejdende mand eller kone.
Det er sådan, at opholdsforældre ikke straffes.
- Skatteydere 49 år eller yngre = $ 5.500 maksimum Roth IRA bidragsgrænse
- Skatteydere 50 år eller ældre = $ 6.500 maksimum Roth IRA bidragsgrænse
Forestil dig og din ægtefælle lavet $ 100.000 sidste år. Du er et ophold i hjemmet forældre. Din ægtefælle er 51, du er 49. Under de eksisterende Roth IRA regler for 2014, kan du bidrage med $ 5.500 til din Roth IRA, og din ægtefælle kunne bidrage med $ 6.500 til hans eller hendes Roth IRA. Som en familie betyder det, at du vil beskytte 12.000 dollars i nye penge i dine Roth IRA'er, så du kan nyde en masse fordele ved sammensætningen af aktier , obligationer , fonde , fast ejendom eller andre investeringer, du beslutter dig for at erhverve.
Roth IRA Regler for bidragsfrister
Du har lov til at bidrage til en Roth IRA senest den officielle skattefrist efter det pågældende skatteår.
Udvidelser er ikke tilladt. F.eks. Hvis den officielle skattefrist er 15. april 2015, kan du finansiere din Roth IRA for skatteår 2014 inden for 2014 år senest den 15. april 2015.
Reglerne er forskellige for andre typer af IRA'er, såsom SEP-IRA'er, som giver dig mulighed for at forlænge bidragsfinansieringsfristen sammen med dine selvangivelser, ofte til så sent som i oktober.
Roth IRA-regler kræver, at ægtepar skal opretholde separate konti
Alle Roth IRA skal være individuelle. Giftpar kan ikke kombinere deres Roth IRA til en enkelt konto, men skal hver især have deres egen unikke plan etableret med den finansielle institution, de har valgt. Du behøver ikke finansiere begge Roth IRA'er, du kan finansiere den ene, den anden eller begge, forudsat at du opfylder de øvrige kriterier.
Roth IRA Regler for Skattelettelser
Ethvert beløb, du bidrager til en Roth IRA, er ikke fradragsberettiget. Men i bytte, under næsten alle omstændigheder, bør de penge, du laver inden for din Roth IRA, være helt og helt skattefri. (Der findes nogle undtagelser, især for noget, der hedder den uafhængige virksomhedsindkomstskat eller UBIT, men det gælder aldrig for 99% af jer.)
Praktisk set betyder det, at i henhold til den nuværende Roth IRA regler, hvis du på en eller anden måde kan vokse din konto til $ 10.000.000 + og samle $ 400.000 + om året i kontant udbytte , skal du ikke betale en øre til IRS enten når udbyttet deponeres ind på din konto eller når du trækker pengene tilbage under pensionering. I modsætning hertil tillader de traditionelle IRA-regler de fleste at fratrække det oprindelige bidrag fra deres indkomstskatter, tjene skattefri investeringsindkomst indtil pensionering, derefter betale regelmæssig, almindelig indkomstskat på tilbagekøb, når de når en vis aldersberettigelse.
Roth IRA Regler for tilbagekøb
Du kan gøre en tilbagetrækning af hovedstol, du har bidraget til en Roth IRA til enhver tid, skattefri, uden straf, under de fleste omstændigheder. Hvis du beslutter at gøre en tilbagekaldelse af investeringsindtægterne, der er genereret i kontoen, og du ikke opfylder en af de særlige Roth IRA regler for fritagelse, kan du blive smækket med en 10% straf på forbundsplan. Skattelove ændrer sig hele tiden, så du kan også pådrage statslige og lokale skatter; tjek med din skatterådgiver.
Hvad er disse undtagelser? Der er otte af dem, der hver forklares mere fuldstændigt i denne artikel om Roth IRA-regler for at undgå det tidlige tilbagetrækningsgebyr , men den korte nedgang er:
- Den permanente handicap hos Roth IRA-ejeren
- Døden af en Roth IRA ejer
- Udbetalinger til betaling af ikke-refunderede lægeudgifter på over 7,5% af din justerede bruttoindkomst
- Op til $ 10.000 en gang i din levetid for at hjælpe med at betale for et hus
- Visse videregående uddannelsesudgifter under visse begrænsede omstændigheder
- Penge betalt til Internal Revenue Service fra Roth IRA efter at have vundet en afgift på kontoen
- Lægeforsikringspræmier, hvis du har været på arbejdsløshed i mere end 12 uger
- Drej 59,5 år gammel
En anden af Roth IRA reglerne for tilbagetrækninger har at gøre med obligatoriske uddelinger (penge regeringen tvinger dig til at tage ud af kontoen, når du når en vis alder for at holde dig fra at nyde skatteboligen for længe). I modsætning til en traditionel IRA vil en Roth IRA ikke tvinge dig til at foretage obligatoriske minimumsudtagninger, når du når alderen 70,5 år gammel. Hvis du vil fortsætte med at sammensætte dine penge skattefri, indtil du er 105, og du kan gøre det så længe, er det for øjeblikket tilladt. For en person med endda en gennemsnitlig levetid kan dette betyde en masse ekstra nettoværdi uden at skære til Federal, State eller Local Government, hvilket giver væsentlig større rigdom til dine børn, børnebørn, andre arvinger og / eller velgørende støttemodtagere .
Hvis du ikke allerede har finansieret en, ser du alvorligt på at åbne en Roth IRA
Jeg har gået så langt som at beskrive en Roth IRA som det perfekte skattehus . Hvis du ikke har en, savner du alvorligt nogle fantastiske fordele. De kan åbnes om få minutter, og du behøver ikke finansiere det fuldt ud - du kan altid sparke i hvad du har råd til, hvis du formoder, at du ellers opfylder Roth IRA-reglerne. Kom i gang med en i dag, selvom alt du gør er at åbne en konto med en billigt indeksfond og lade den stå alene i de næste 50 år.