En introduktion til 403 (b) -kontoen og hvordan den virker
Fordelene ved en 403 (b) Plan
Fordelene ved en 403 (b) plan ligner dem i en 401 (k) plan. De omfatter:
- Evnen til at tiltrække og fastholde medarbejdere ved at tilbyde matchende fordele. For eksempel kan et selskab tilbyde at matche medarbejderbidrag til deres 403 (b) plan dollar for dollar på de første 5 procent af lønningen.
- Både det selskab, der foretager matchende bidrag, og den medarbejder, der bidrager med penge gennem faste lønninger, kan ofte skrive disse 403 (b) bidrag fra deres skatter.
- Penge i en 403 (b) kan vokse skatteudskudt i årtier, hvilket resulterer i langt mere rigdom for ejer af kontoen. Først når han eller hun begynder at tage udbetalinger fra deres 403 (b) konto, betaler de skatter på midlerne.
- Kontohavere kan tage lån mod deres 403 (b), når de er i nødbehov for kontanter. Disse 403 (b) lån skal betales tilbage ligesom deres 401 (k) kolleger, eller der vil være betydelige skattemæssige konsekvenser.
Hvor pengene går
Arbejdsgivere, der ønsker at etablere 403 (b) planer, skaber dem til at rumme nogle få forskellige typer af aktiver, hvor deres medarbejdere kan investere via deres konti. Disse er:
- Skat Udskudt Annuiteter eller Skattebeskyttede Annuiteter. Disse er en type livrenteaftale, der leveres af forsikringsselskaber gennem en 403 (b) investering for at give indkomst senere i livet.
- En depotkonto hos et passende finansielt institut som et mæglerfirma, der besidder værdipapirer fra registrerede investeringsselskaber som fonde . Denne version er formentlig den mest almindelige type 403 (b) pensionsplan.
- En pensionskonto, som f.eks. En Roth IRA, der angiver en hvilken som helst type investeringsoption som et valg for ejerne af 403 (b) kontiene; det vil sige, de kan investere enten i værdipapirer, såsom fonde eller kvalificerede livrenter.
403 (b) Bidragsgrænser
Regeringen giver ret højt 403 (b) bidragsgrænser for dem, der ønsker at planlægge for pensionering. Den maksimale potentielle 403 (b) bidrag er $ 55.000 pr. År for regnskabsåret 2018, hvis du opfylder visse betingelser. Følgende er en sammenfatning af de potentielle 403 (b) bidrag, der kan foretages:
- Grundlovens udskydelse (den maksimale lønningsbeløb, en medarbejder kan bidrage til deres 403 (b) plan ved at have penge taget ud af deres check) er 18.500 dollars for regnskabsåret 2018.
- Medarbejdere 50 år og derover kan tilføje $ 6.000 om året i særlige 403 (b) bidrag kaldet "catch-up" 403 (b) bidrag. Dette er i tillæg til de $ 18.500, som de kan lægge til side som en almindelig medarbejder.
- Nogle mennesker er berettiget til yderligere 403 (b) bidrag kendt som en 403 (b) levetidsoptagelse. Denne særlige type 403 (b) bidrag er kun tilgængelig for medarbejdere, der har arbejdet for en kvalificeret organisation i 15 år eller længere. Ofte betegnes dette særlige 403 (b) bidrag som "15-årig regel" fra IRS-publikation 571.
- Disse 403 (b) bidrag kombineret med eventuelle matchende midler fra arbejdsgiveren må ikke overstige 100 procent af kompensationen eller $ 55.000 for regnskabsåret 2018. De eneste, der vil kunne drage fordel af det samlede maksimum på 403 (b) bidrag er dem, der arbejder for et firma, der har ekstraordinære rige fordele.
Regeringen tillader, at disse 403 (b) bidragsgrænser øges for inflationen ved at frigive levetidsjusteringstal hvert år.
403 (b) Udbetalinger
Når du fylder 59,5 år, kan du begynde at tage regelmæssige 403 (b) tilbagekøb uden straf - du betaler simpelthen regelmæssige indkomstskatter på de penge, du tager ud af kontoen.
Hvis du er yngre end denne alder, vil du dog være underlagt en særlig 10 procent skat straffen oven på skat, medmindre du møder en af en håndfuld specielle situationer (for at få flere oplysninger om dette, læs 8 måder at undgå 10 procent tidlig tilbagetrækningstraff ).
403 (b) Nødvendige minimumsfordelinger
Som en del af din deltagelse i en 403 (b) plan skal IRS kræve, at du begynder at tage krævede minimumsfordelinger senest den 1. april året efter det kalenderår, hvor du bliver 70,5 år gammel.
Den eneste undtagelse er, at hvis 403 (b) planen tillader det, kan en medarbejder, der stadig arbejder, udskyde de krævede minimumsfordele indtil året efter at de er gået i pension. Denne mulighed er ikke tilgængelig for de medarbejdere, der ejer mere end 5 procent af selskabet.
Formålet med en 403 (b) konto er, at du skal spare til pensionering. Regeringen vil ikke have, at investorer sokker væk store mængder kapital uden at betale skat på gevinsterne. Dette er en af grundene til, at det ofte er tilrådeligt at have en Roth IRA ud over en 403 (b) konto. Roth IRA vil aldrig blive genstand for skatter, hvis du finder den næste Microsoft eller Berkshire Hathaway , forbliver hver øre i din familie.
Du skal begynde at tage den krævede minimumsfordeling 403 (b) tilbagekøb i et beregnet beløb, så hele balancen af dine aktiver i pensionsplanen vil blive fordelt til dig ved udgangen af din forventede levetid.
En revisor kan hjælpe dig med at bryde de aktuarmæssige tabeller ud og beregne, når du sandsynligvis vil gå forbi, idet du bruger antallet af år tilbage som vejledning til at komme op med en præcis figur, som IRS sandsynligvis vil støtte. I nogle tilfælde kan du også bruge den forventede støttemodtagers forventede 403 (b) plan, hvilket kan være længere i tilfælde af et ægtepar, hvor en ægtefælle er væsentlig yngre end den anden.
Hvis du ikke tager dine krævede minimumsfordeling 403 (b) udbetalinger, vil IRS straffe dig med en 50 procent overskydende akkumuleringsskat.