Boligejere kan fradrage ejendomsskatter på skema A
Men nogle skatter kommer med indbyggede checks og saldi, så den ene regering tager væk, den anden giver tilbage. Internal Revenue Service giver dig mulighed for at fratrække omkostningerne ved de ejendomsskatter, du skal betale.
Der er selvfølgelig mange regler.
Det grundlæggende
Her er hvad IRS har at sige om det i publikation 530: "De fleste statslige og lokale myndigheder betaler en årlig skat på værdien af fast ejendom. Dette kaldes en ejendomsskat. Du kan fradrage afgiften, hvis den vurderes ensartet på en lignende sats på alle ejendomme i hele samfundet. Provenuet skal være til generelle samfundsmæssige eller offentlige formål og ikke være en betaling for et specielt privilegium eller tjenesteydelse ydet til dig. "
Du skal være ejendomsindehaveren for at kræve fradrag. Hvis du betaler din mors ejendomsskat for hende, fordi hun står op i år og har svært ved at få ender til at mødes, er det ikke fradragsberettiget, fordi skatten ikke opkræves over for dig personligt.
Ejendomsskatter indberettes på skema A. Dette betyder at du skal specificere for at gøre krav på fradrag, og summen af alle dine specificerede fradrag skal være mere end det standardafdrag, du har ret til for din ansøgningsstatus.
Ellers er kravet om fradrag sandsynligvis ikke værd, mens din samlede skatteregning kan ende med at blive mere. Du ønsker måske at forberede din selvangivelse på begge måder for at være sikker.
Ejendomsskat betalt via Escrow-konti
Du kan fradrage ejendomsskattebetalinger, du foretager direkte til skattemyndigheden, samt betalinger foretaget via en escrow-konto ved afregning eller lukning.
Nogle skattepligtige fortsætter med at betale deres ejendomsskatter gennem betalinger til en escrow-konto, der indgår i deres pantbetalinger. Lånudbyderen pålægger derefter betaling til skattemyndigheden på husejerens vegne. I dette tilfælde kan du kun fratrække det beløb långiveren rent faktisk betaler for ejendomsskatter - det faktiske skattebeløb - selvom du betaler mere i escrow i løbet af året.
Fordeling af ejendomsskatter, når ejendomsret sælges
Ejendomsskatter er ofte opdelt mellem sælger og køber, når ejendomme købes og sælges. IRS giver specifik vejledning om, hvordan man bestemmer mængden af ejendomsskatter tildelt hver: "Ejendomsskatter er generelt opdelt, så du og sælgeren betaler skat for den del af ejendomsskatten, du ejede hjemmet. Din andel af disse skatter er fuldt fradragsberettigede, hvis du specificerer dine fradrag. "
Visse afgifter på ejendomsskatregninger
Nogle gange omfatter en ejendomsskatregning gebyrer eller gebyrer for tjenester eller vurderinger af lokale fordele. Disse er ikke fradragsberettigede som ejendomsskatter. Overførsler eller stempelafgifter eller vurderinger foretaget af en boligejerforening er heller ikke fradragsberettigede.
Servicekostnader omfatter ting som vandservice, skraldespand og tjenester udført af regeringen, der er relateret specifikt til din ejendom, ikke alle lokale ejendomme som helhed.
Ifølge IRS, "En specificeret afgift for tjenester vurderet mod specifik ejendom eller bestemte personer er ikke en afgift, selvom afgiften betales til afgiftsmyndigheden."
Vurderinger for lokale fordele betyder afgifter på din ejendomsskatregning, der er for "lokale fordele, der har tendens til at øge værdien af din ejendom. Lokale fordele omfatter opførelse af gader, fortauer eller vand og kloaksystemer." Fordi disse udgifter er relateret til at øge værdien af din ejendom, er de ikke fradragsberettigede som ejendomsskatter.
Registrering af ejendomsskat fradrag
Bevar kopier af dine ejendomsskatteopgørelser og dine annullerede checks for at vise bevis for betaling. Du bør også beholde eventuelle escrow-dokumenter fra, hvornår ejendommen blev købt eller solgt, fordi disse kan vise yderligere betalinger af ejendomsskat, som du også kan fratrække.
Virkning på den alternative minimale skat
Ejendomsskatfradrag er en justeringspost, når du beregner den alternative minimumskat , undertiden benævnt AMT. Det betyder, at selvom ejendomsskatfradrag reducerer skattepligtig indkomst, når du beregner regelmæssig føderal indkomstskat , er det ikke fradragsberettiget ved beregning af AMT. Skatteydere, der er underlagt AMT, vil typisk konstatere, at deres ejendomsskat fradrag resulterer i ringe eller ingen reduktion i deres samlede føderale skatteforpligtelse.
Årsafgiftsplanlægning ved brug af ejendomsskatter
Skatteydere kan forudbetale den næste rate af deres ejendomsskat inden årets udgang for at hjælpe med at øge deres specificerede fradrag i det nærmeste år. I de fleste tilfælde er disse skatter fradragsberettiget i det år, du betaler dem, ikke det år, de teknisk set kommer til grund. For eksempel kan du betale foråret fast ejendom skat på forhånd i december før det nuværende år slutter. Dette ville øge mængden af ejendomsskat du betalte i løbet af året og øge mængden af dit fradrag.