Oplysningerne er rapporteret
Formular 5498 rapporterer forskellige typer kontooplysninger, herunder:
- Bidrag til IRA, HSA og ESA planer
- Den fair markedsværdi af IRA'er eller andre konti pr. 31. december
- Om kontohaveren skal begynde at tage krævede minimumsfordelinger
Du skal modtage en formular 5498 for hver type konto, du har - traditionelle IRA, Roth IRA, SEP IRA og andre - hos hver finansiel institution. Hvis du har en SEP IRA og en Roth IRA i samme bank, udsteder denne bank dig en Form 5498 for hver konto, men finansielle institutioner vil gruppere alle konti af samme type i en Form 5498. For eksempel er alle Roth IRA'er på En bestemt bank vil blive rapporteret på en formular.
Tre former for formularer 5498
Formen 5498 kommer i tre former, afhængigt af, hvad de rapporterer.
- Formular 5498, IRA Bidragsoplysninger rapporterer oplysninger om individuelle pensionsregnskaber som traditionelle IRA'er , Roth IRA'er , SEP IRA'er og SIMPLE IRA- planer.
- Form 5498-SA rapporterer oplysninger om sundhedsopsparingskonto (HSAs).
- Formular 5498-ESA rapporterer oplysninger om Coverdell Education Savings Accounts .
Når du modtager du formular 5498
Formular 5498 sendes ud den 31. januar til IRA kontohavere, som skal tage de nødvendige minimumsfordelinger. Boks 11 vil blive kontrolleret, hvis du når op til 70 1/2 i løbet af indeværende år. Denne boks tjener som en påmindelse om, at du skal begynde at tage RMD'er senest den 1. april i året efter den, hvor du bliver 70 1/2.
Ellers, hvis du ikke skal begynde at tage RMD'er, har institutionen indtil 31. maj at sende dig din formular.
Formular 5498 skal også indleveres til IRS inden 31. maj. Bidrag til det foregående skatteår op til 15. april er inkluderet i Form 5498 for traditionelle og Roth IRA-konti, så mange IRA-kontohavere modtager ikke modtaget disse oplysninger til maj , men du bør helt sikkert have det i dine egne optegnelser.
Behovet for at inkludere denne information på dit skatteafkast
Du har højst sandsynligt allerede medtaget nogen oplysninger fundet på Form 5498 på din selvangivelse. De fleste mennesker, der allerede har indsendt deres afkast inden udgangen af maj, behøver ikke at ændre eller ændre deres afkast. Formular 5498 tjener for det meste som bekræftelse af de oplysninger, du allerede har givet til IRS. Alligevel er det en god ide at sørge for, at oplysninger, der rapporteres på formularen, stemmer overens med dine optegnelser og din selvangivelse.
Sådan krydser du informationen
Bidragsbeløb for IRA afspejler alle bidrag, der er foretaget gennem IRA-finansieringsfristen, normalt 15. april for et bestemt skatteår. Bidragsbeløb for SEP og SIMPLE planer afspejler alle bidrag, der er foretaget i kalenderåret, uanset hvilket skatteår der er udpeget af bidragyderen.
Formular 5498 afspejler alle bidrag, der er foretaget, selv om nogle eller alle af dem blev trukket tilbage.
- Bidrag til en traditionel IRA er rapporteret i rubrik 1 i Form 5498. Fradragsberettigede traditionelle IRA-bidrag er rapporteret på Form 1040, linje 32. Ikke-fradragsberettigede traditionelle IRA-bidrag er rapporteret på Form 8606, linje 1. Beløbet vist i boks 1 i Formular 5498 omfatter alle bidrag til en traditionel IRA, der blev udpeget som værende for det foregående skatteår.
- Bidrag til en Roth IRA er ikke rapporteret på din selvangivelse. Ikke desto mindre afspejler beløbet i rubrik 10 i Form 5498 alle bidrag, du har foretaget til en Roth IRA, der blev udpeget som værende for det foregående skatteår.
- Hvis du er selvstændig, er bidrag til SEP og SIMPLE IRA rapporteret på Form 1040, linje 28. SEP og SIMPLE IRA bidrag fra en arbejdsgiver til en medarbejders konto vises ikke på medarbejderens 1040, men de skal vises i rubrik 12 på din W-2 sammen med en kode. Kode F angiver en SEP IRA, og kode S er for enkle IRA'er. SEP og SIMPLE bidrag afspejler de midler, der faktisk er bidraget i kalenderåret i stedet for det udpegede skatteår, som traditionelle og Roth IRA-bidrag er.
- Rollover-bidrag fremgår af rubrik 2 i Formular 5498. De skal svare til eventuelle Forms 1099-R, du har modtaget direkte overdragelser samt eventuelle indirekte overdragelser du har foretaget.
- Roth IRA konverteringer vises i rubrik 4 i Form 5498. Disse skal også svare til eventuelle Forms 1099-R, du har modtaget Roth IRA konverteringer, og de skal svare til det, der vises på din Form 8606 i linjerne 8, 16 eller 21.
- Du kan finde bidrag til sundhedsopsparingskonto i rubrik 2 i Form 5498-SA. Disse afspejler de samlede bidrag for det foregående skatteår, både dem, du lavede og en af dine arbejdsgiverbidrag. Dine arbejdsgiverbidrag rapporteres også i rubrik 12 i Formular W-2 under kode W. Individuelle bidrag skal svare til det beløb, der vises på linje 25 i din 1040.