Sådan trækkes lånepoint på din skatteopgørelse
Lånepoint får nogle gange en dårlig rap, selv når de kan være fradragsberettigede, og mange lånepoint er, hvis du følger reglerne. Her er et godt tip. Planlægger at købe et nyt hjem omkring årets ende? Prøv at pakke ting op senest den 31. december. Beløbet for at opfylde denne frist er et skattefradrag for dette år, hvis du skal finansiere købet med et realkreditlån, hvor du betaler lånepoint.
Hvordan fungerer lånepoint?
Hvad er point? De er ekstra, up-front gebyrer, i stedet for højere renter . Når penge er knappe, opkræver långivere rutinemæssigt point, der også er kendt af sådanne betegnelser som "låneoprettelsesgebyrer", "præmiegebyrer" eller "lånerabat". Et point svarer til en procent af lånebeløbet. Hvis du låner $ 300.000 og betaler en point, du har betalt $ 3.000.
Hvordan kvalificerer lånepoint som skattefradrag?
Nøglen til lånepoint er 100 procent fradragsberettiget i betalingsåret, sammen med din anden boliglånsrente, er at du betaler point for at opnå en bestemt type lån. Det skal være et lån til at købe, bygge eller forbedre (som når du tilføjer eller ombygger et værelse) dit primære hjem, det vil sige dit hele året hjem, i modsætning til f.eks. Et andet hjem, du bruger som ferieferie eller ejendom, som du opkræver leje for.
Hvad siger IRS om lånepoint?
Her er hvordan IRS læser loven, når du refinanserer et eksisterende pant.
Generelt er refinansieringspoint ikke fuldt fradragsberettigede i det år, du betaler dem, medmindre de betales i forbindelse med køb eller forbedring af et hjem. Dette gælder selvom det nye pant er sikret af dit hovedhjem. Oversættelse: Refinansierne skal skrive point i dribs og drab i løbet af lånets løbetid - opdele de point, der betales af antallet af månedlige betalinger, der skal foretages over lånets løbetid.
For at illustrere betaler du $ 4.000 i lånepoint og vil gøre 360 månedlige betalinger på et 30-årigt realkreditlån. Din tilladte fradrag er $ 11,11 pr. Betaling, eller i alt $ 133,33 for 12 betalinger.
Dette IRS-tildelingsbehov er blevet støttet af en afgørelse fra 1988 om skattemyndigheder, selvom den ottende appelkammer har afvist fordelingsreglen, når der betales point på et langsigtet realkreditlån, der erstatter et kortfristet lån med en ballonbetaling .
Når du refinansierer en anden gang, eller hvis lånet er betalt tidligt, skal du trække et fradrag i udbetalingsåret for alle resterende point, der endnu ikke er fratrukket. Wow! Der kan man bare se?
Loven gør det lettere for IRS at kontrollere, om et boligejer rent faktisk trækker point. Långiveren skal rapportere til IRS antallet af point, bortset fra refinansieringspoint, betalt direkte af en låntager. Beløbet skal være opført på Form 1098. Som 1099 formularer fra banker og mæglerfirmaer, der rapporterer udbytte- og renteoplysninger, sendes 1098 formularer til IRS til brug ved dets computere, hvilket sammenligner 1098 tal med beløb opført som fradrag for point på Schedule A af Form 1040.
Hvad med sælgeren betalte lånepoint?
Andre komplikationer sparke ind, når du er sælger og betalingspoint for at få långiveren til at arrangere finansiering for køberen.
Du kan ikke tælle pointene som renter. Men som en salgsudgift reducerer de det beløb, som du får indse fra salget og er fradragsberettiget af køberen, hvem skal derefter lave noget papirarbejde. Han eller hun skal trække det beløb, der er betalt ud af købsprisen, ved beregning af hjemmets grundlag - figuren der anvendes til at bestemme gevinst eller tab ved salg af et aktiv.
Er forudbetalinger straffe skat afdragsberettigede?
Vær opmærksom på en anden rynke, hvis du forudbetaler pantet på en hovedbolig og bliver ramt med en voldsom straf (en procentdel af den ubetalte saldo) for privilegiet at betale det forud for tiden. Uanset hvad långiveren kalder det, er denne ekstra afgift fuldt fradragsberettigede boliglånsrente.
Julian Block er en advokat, syndikeret kolonneforkæmper og tidligere IRS special agent (kriminel efterforsker). Denne artikel er uddraget med tilladelse fra pjecen: "Hjemmesælgers vejledning til skattebesparelser: Enkle måder for enhver sælger at sænke skat til det juridiske minimum", som kan bestilles ved at sende $ 19,95 for en efterbetalt kopi til J. Block, 3 Washington Sq., # 1-G, Larchmont, NY 10538.
På tidspunktet for skrivningen er Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, en Broker-Associate hos Lyon Real Estate i Sacramento, Californien.