Føderale skattesatser kan hvert år anvende forskellige indkomstgrænser
Ikke alle skattepligtige er skattepligtige i samme sats. Den amerikanske skattekode er oprettet, så en fyr, der tjener $ 30.000 om året, ikke betaler den samme procentdel af sin indkomst som en, der tjener 150.000 dollars. Indkomst er opdelt i "skat parenteser" og en procentsats gælder for hver beslag.
Pr. År 2016 begynder disse procentsatser med 10 procent og stiger gradvist til 15 procent, 25 procent, 28 procent, 33 procent, 35 procent og endelig til en højeste sats på 39,6 procent.
Hvor hver af disse skattebeslag begynder og slutter afhænger af din arkiveringsstatus . Kongressen tilpasser skattesatserne periodisk - eller mere specifikt de indkomster, der svarer til dem.
Skattesatser kan også variere afhængigt af den type indkomst du har. En særskilt skatteplan gælder for indtægter fra langfristede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte.
Skattebeslagene i 2016
Disse beslag gælder for indtægter, du har tjent i 2016, for hvilken du ville indgive et afkast i 2017. Skemaet nedenfor viser de almindelige skatteprocenter i første kolonne og satser for langsigtede gevinster og kvalificeret udbytte i anden søjle. Resten af kolonnerne viser begyndelsen og slutningen af indkomstperimetrene for hver skattekonsol grupperet ved arkiveringsstatus. Disse dollarbeløb gælder for din skattepligtige indkomst - hvad der er tilbage, når du har taget standardfradrag eller specificeret dine fradrag, og du har krævet andre fradrag, som du måske har ret til, såsom for pårørende.
2016 Skattesatser | |||||||||
| Skatteprocent | Enkelt | Leder af husholdning | Gift Filing Separat | Gift Filing Fælles og Kvalificerende Enke eller Enkebarn | |||||
| Ordinær indkomst | Langsigtet kapitalgevinst og kvalificeret udbytte | Skattepligtig indkomst over | til | Skattepligtig indkomst over | til | Skattepligtig indkomst over | til | Skattepligtig indkomst over | til |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9.275 | $ 0 | $ 13.250 | $ 0 | $ 9.275 | $ 0 | $ 18.550 |
| 15% | 0% | 9275 | 37,650 | 13.250 | 50.400 | 9275 | 37,650 | 18.550 | 75.300 |
| 25% | 15% | 37,650 | 91.150 | 50.400 | 130.150 | 37,650 | 75.950 | 75.300 | 151.900 |
| 28% | 15% | 91.150 | 190.150 | 130.150 | 210.800 | 75.950 | 115.725 | 151.900 | 231.450 |
| 33% | 15% | 190.150 | 413.350 | 210.800 | 413.350 | 115.725 | 206.675 | 231.450 | 413.350 |
| 35% | 15% | 413.350 | 415.050 | 413.350 | 441.000 | 206.675 | 233.475 | 413.350 | 466.950 |
| 39,6% | 20% | 415.050 | - | 441.000 | - | 233.475 | - | 466.950 | - |
Hvis du er en enkeltperson, og du tjener $ 90.000 om året, vil du falde ind i 25 procent skatkonsollen. Det er den nemme del - det bliver lidt mere kompliceret derfra.
Du betaler faktisk kun 10 procent for den del af din indkomst, der falder mellem $ 0 og $ 9.275, og du betaler 15 procent på andelen mellem $ 9.276 og $ 37.650. Den 25 procent skattesats vil kun gælde for balancen i din indkomst. Hver procentdel svarer til den del af din indtjening.
| 2016 Almindelige Skattesatser for Single Filing Status [Tax Rate Schedule X, Internal Revenue Code afsnit 1 (c)] | ||||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er | -en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepligtig indkomst | Minus | Subtrahere (b) fra (a) | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (c) ved (d) | Yderligere beløb | Tilføj (e) og (f) |
| $ 0 | $ 9.275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9275 | 37,650 | 9275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37,650 | 91.150 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 91.150 | 190.150 | 91.150 | × 28% | 18,558.75 | ||||
| 190.150 | 413.350 | 190.150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413.350 | 415.050 | 413.350 | × 35% | 119,934.75 | ||||
| 415.050 | - | 415.050 | × 39,6% | 120,529.75 | ||||
Præsident Donald Trump har foreslået, at disse skatkonsoller sænkes til kun tre: 10 procent, 25 procent og 35 procent, men det er endnu ikke sket midt i 2017.
Beregning af din effektive skattefradrag
Hvis du vil knuse tal og lave matematikken, fungerer det som sådan: Tag din skattepligtige indkomst og trækker det beløb, hvor den relevante skattekonsol begynder, hvilket vil være kolonnerne A og B.
Dette efterlader bare den skattepligtige indkomst inden for denne skatkonsol i kolonne C. Derefter multipliceres dette beløb med skattefrekvensen for den pågældende konsol-kolonne D og E.
Dette er den mængde skat, der ville være på grund af indkomsten inden for denne skatkonsol. Derefter tilføjes i dette beløb den akkumulerede føderale skat på indkomst, der falder i de lavere skattesatser, repræsenteret i kolonne F. Dette vil fortælle dig det samlede beløb af føderal indkomstskat skyldig i kolonne G.
Her er et eksempel. Antag, at Edith, en enkelt person, har skattepligtig indkomst på $ 100.000. Dette falder i 28 procent skat beslag, der spænder fra $ 91.150 til $ 190.150 af skattepligtig indkomst for hendes arkiveringsstatus. Forudsat at alle Ediths indkomst er underlagt almindelige skatteprocenter, ville vi regne med sin føderale indkomstskat som denne:
| Eksempel | ||||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er | -en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepligtig indkomst | Minus | Subtrahere (b) fra (a) | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (c) ved (d) | Yderligere beløb | Tilføj (e) og (f) |
| 91.150 | 190.150 | $ 100.000 | 91.150 | 8850 | × 28% | 2478 | 18,558.75 | 21,036.75 |
Edith er ansvarlig for at betale $ 21.036,75 af føderal indkomstskat på skattepligtig indkomst på $ 100.000. Hendes indkomst over $ 91.150 beskattes med 28 procent sats. Resten af hendes indkomst beskattes med de lavere 10 procent, 15 procent og 25 procent satser. Ediths "effektive" eller gennemsnitlige skatteprocent er hendes skatteforpligtelse divideret med hendes skattepligtige indkomst: $ 21.036,75 divideret med $ 100.000 eller 21.03675 procent. Den effektive skatteprocent er en blanding af alle de skattesatser, der gælder for din indkomst, så det er typisk mindre end din skattesats.
Hvis Edith kvalificerer sig som familiechef eller hvis hun er gift, vil følgende diagrammer gælde:
| 2016 Ordinære Skattesatser for leder af husstandsarkiveringsstatus [Tax Rate Schedule Z, Internal Revenue Code afsnit 1 (b)] | ||||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er | -en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepligtig indkomst | Minus | Subtrahere (b) fra (a) | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (c) ved (d) | Yderligere beløb | Tilføj (e) og (f) |
| $ 0 | $ 13.250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13.250 | 50.400 | 13.250 | × 15% | 1.325 | ||||
| 50.400 | 130.150 | 50.400 | × 25% | 6,897.50 | ||||
| 130.150 | 210.800 | 130.150 | × 28% | 26,835.00 | ||||
| 210.800 | 413.350 | 210.800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
| 413.350 | 441.000 | 413.350 | × 35% | 116,258.50 | ||||
| 441.000 | - | 441.000 | × 39,6% | 125,936.00 | ||||
| 2016 Ordinære Skattesatser for Gift Filing Separat Filing Status [Tax Rate Schedule Y-2, Internal Revenue Code afsnit 1 (d)] | ||||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er | -en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepligtig indkomst | Minus | Subtrahere (b) fra (a) | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (c) ved (d) | Yderligere beløb | Tilføj (e) og (f) |
| $ 0 | $ 9.275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9275 | 37,650 | 9275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37,650 | 75.950 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 75.950 | 115.725 | 75.950 | × 28% | 14,758.75 | ||||
| 115.725 | 206.675 | 115.725 | × 33% | 25,895.75 | ||||
| 206.675 | 233.475 | 206.675 | × 35% | 55,909.25 | ||||
| 233.475 | - | 233.475 | × 39,6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Ordinære Skattesatser for Gift Filing Fælles og Kvalificerende Enke eller Widower Filing Status [Skattesatsplan Y-1, Internal Revenue Code afsnit 1 (a)] | ||||||||
| Hvis skattepligtig indkomst er | -en | b | c | d | e | f | g | |
| over | men ikke over | Skattepligtig indkomst | Minus | Subtrahere (b) fra (a) | Multiplikationsbeløb | Multiplicere (c) ved (d) | Yderligere beløb | Tilføj (e) og (f) |
| $ 0 | $ 18.550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18.550 | 75.300 | 18.550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
| 75.300 | 151.900 | 75.300 | × 25% | 10,367.50 | ||||
| 151.900 | 231.450 | 151.900 | × 28% | 29,517.50 | ||||
| 231.450 | 413.350 | 231.450 | × 33% | 51,791.50 | ||||
| 413.350 | 466.950 | 413.350 | × 35% | 111,818.50 | ||||
| 466.950 | - | 466.950 | × 39,6% | 130,578.50 | ||||
Social Security og Medicare Skattesatser
Desværre betaler vi ikke bare indkomstskat på vores indtjening og indkomst. Disse skatter gælder også:
- Socialsikringsskatten pålægges en sats på 12,4 procent på løn og på selvstændig indkomst op til den årlige socialsikringsløn base på 118.500 dollar. Denne lønbase stiger til 127,200 USD i 2017. Kun indtægter du tjener op til dette beløb er underlagt socialsikringsskatten.
- Medicare skat med en sats på 2,9 procent på løn og selvstændig indkomst
Disse skatter gælder stort set for alle indkomster, men selvstændige skal betale denne fulde procentdel af begge skatter. Samlet betegnes dette selvbeskatningsafgiften. Skatteydere, der er ansat af andre, betaler kun halvdelen af disse procentsatser. Deres arbejdsgivere skal betale den anden halvdel.
Den Supplerende Medicare Skat
Denne skat gælder med en sats på 0,9 procent på løn og selvstændig indkomst over følgende tærskelværdier:
- Gift Filing Jointly: $ 250,000
- Enkelt eller leder af husstand eller kvalificerende enke (er): $ 200.000
- Gift Filing Separat: $ 125,000
Alternativ Minimumskat eller AMT
Hvis du er gift, arkiverer du separat:
- 26 procent på skattepligtig indkomst som genberegnet under AMT regler under $ 93.150
- 28 procent på AMT skattepligtig indkomst over $ 93.150
For Enkelt, Husholdningschef, Giftfaglig Fælles og Kvalificerende Enke (er):
- 26 procent på AMT skattepligtig indkomst under $ 186,300
- 28 procent på AMT skattepligtig indkomst over $ 186,300
Netto Investeringsindkomstskat
En skat på 3,8 procent gælder for den laveste af nettoinvesteringsindtægter eller ændret justeret bruttoindtægt over følgende tærskelværdier:
- Gift Filing Fælles eller Kvalificerende Enke (er): $ 250,000
- Single eller Head of Household: $ 200,000
- Gift Filing Separat: $ 125,000
Kapitalgevinstskat
Kapitalgevinstskat skyldes, når du sælger et aktiv til mere end dit skattegrundlag i det - hvad du har betalt for det plus eventuelle omkostninger ved salg eller forbedringer, du har foretaget. Med andre ord beskattes dit overskud til særlige satser. Kapitalgevinsterne afhænger af, hvorvidt dine gevinster var korte eller langsigtede. Kortfristede gevinster gælder, når du ejede aktivet i et år eller derunder, og de beskattes til almindelige indkomstskattesatser - din skattefrekvens. Langsigtede gevinster gælder for ejendom, du har holdt i mere end et år. Disse overskud og kvalificerede udbytter beskattes til:
- 0 procent, hvis skattepligtig indkomst falder i de 10 procent eller 15 procent marginale skat parentes
- 15 procent, hvis skattepligtig indkomst falder i 25, 28, 33 eller 35 procent marginale skat parentes
- 20 procent, hvis skattepligtig indkomst falder i 39,6 procent marginal skat beslag
- 25 procent på afskrivning genoptages
- 28 procent på samleobjekter
- 28 procent på kvalificeret små virksomheder lager efter udelukkelse
Hvis du har langsigtede kapitalgevinster eller kvalificeret udbytte, skal du bruge regneark 2-7 i kombination med skattekortet (regneark 1-6), som begge kan findes i IRS-publikation 505.
Sådan bruger du dine marginalskattesatser
Du kan bruge disse skatteregler og din marginalskattesats for at hjælpe med at planlægge dine finanser på en række måder. De vil fortælle dig, hvor meget skat du betaler på en ekstra indtægt, du tjener, f.eks. Hvis du beslutter dig for at tage et andet job, der øger din samlede indkomst til en højere skattekonsol. De vil også fortælle dig, hvor meget skat du vil spare, hvis du kan øge dine fradrag. F.eks. Hvis du falder ind i en 28 procent skatkonsol, sparer du 28 cent i føderal skat for hver dollar, du bruger på en fradragsberettigede udgift, som f.eks. Realkreditrente eller velgørenhed.
Skatteregler og satser kan ændre sig regelmæssigt. Altid rådføre dig med en skattefaglig for de mest up-to-date tal, procentsatser og regler. Denne artikel er ikke skatterådgivning og er ikke beregnet som skatterådgivning.