Hvordan en person holdt hende køligt og vandt en skattekontrol med IRS
Susan kaldte IRS kontoret udpeget i brevet og planlagt en tid til at mødes.
En IRS-revisor ville møde hende på sit kontor.
Kom klar til revisionen
Susan forberedt ved at samle dokumenter. IRS'en havde sendt hende et informationsdokumentforespørgsel med notering af, hvad de ønskede at se: kopier af selvangivelser, 1099-tallet og resultatopgørelser for deres virksomheder. Susan havde flere skema Cs for separate virksomheder. Hun havde forberedt alle afkastene selv, og hun besluttede at arbejde sammen med revisoren alene, uden repræsentation.
Hun gennemgik alle resultatopgørelsen og sammenlignede dem med hendes skatteangivelser linje for linje. Og hun fandt et par poster på forkerte steder. Positionerne for de fejlagtige poster gjorde en forskel på bundlinjen
Det første møde
Da revisor dukkede op på Susans kontor til deres første møde, fortalte hun ham på forhånd om de fejl, hun havde fundet på et af selvangivelserne. Revisor bemærkede fejlene og fortsatte som om det ikke var en big deal.
Efter at revisor havde kigget på de dokumenter, hun havde organiseret, gav han hende et andet projekt. Han ønskede, at hun samlede alle bankindskud og sammenligne det med hendes deklarerede indkomst. Hans stemme var behagelig, og han var ikke skræmmende.
Sortering via bankerklæringer
Susan udtrådte alle sine bankerklæringer for året, og hun lavede et regneark.
Hun og hendes ægtefælle havde flere bankkonti, og de var vant til at vende penge frem og tilbage mellem den konto, hun brugte oftest og en anden. Hun så på hvert depositum på hver erklæring og indtastede oplysningerne i regnearket, gennemgik alt igen og igen og markerede alle overførsler fra en konto til den anden.
Formålet med regnearket var at forklare, hvordan totalerne på hendes kontoudtog var mere end den mængde indkomst, de havde hævdet på deres selvangivelser. Nogle år ned ad vejen var nogle aflejringer svært at huske uden lidt forskning.
Identifikation af kvitteringer
Revisoren havde også en liste over fradrag, som han specifikt ønskede at se på, så Susan måtte også finde kvitteringer. Nogle af dem var langt væk. Heldigvis fandt hun mange - og nogle var for ting, hun ikke havde krævet på en selvangivelse. Måske ville de fradrag, hun ikke havde påstået, afbalancere de fradrag, hun ikke kunne finde kvitteringer for.
Resultatet
Revisionen sluttede i et par måneder. Susan brugte hele den tid på at lede efter dokumenter, organisere dem og forklare dem for revisoren. Til sidst modtog hun et andet brev fra IRS. Der blev ikke foretaget ændringer til hendes afkast.
Revisoren kunne have opkrævet sin ekstra skat og endda sanktioner, og han havde valgt ikke at gøre det.
Hvad Susan gjorde rigtigt
Susan er "meget business savvy", bemærker Mike Habib, en registreret agent og stipendiat fra National Tax Practice Institute. Hun var "ærlig med revisoren, en god ting. Hun tog en rundvisning i virksomheden, så han fik en ide om operationen. Hun gav ham bankerklæringer, så han havde bevis for betaling, selvom indtægterne var gået tabt."
"Hun har muligvis etableret troværdighed hos revisoren som en ærlig person," siger Frederick Daily, en skatteadvokat og forfatter af Surviving a IRS Tax Audit. "Eller revisoren fastslog det tidligt, at hun var en troværdig skatteyder. Jeg fortæller mit folk, hvordan ser det ud? Jeg ved godt, at jeg kunne tage denne revision foran 10 forskellige revisorer og få 10 forskellige resultater.
Det er en kunst såvel som en videnskab. IRS agenter har meget skøn. Hun må have været troværdig nok til at acceptere forklaringer uden dokumentation. "
Hvad skal du gøre først, når du bliver revideret
- Læs brevet fra IRS og gennemgå den ledsagende informationsdokumentforespørgsel.
- Få ud af din kopi af afkastet for det pågældende år.
- Læs IRS-brev igen.
- Hvad ønsker IRS at du skal gøre?
Herefter skal du identificere den type revision, som IRS skal udføre. Du kan identificere det ved, hvad IRS vil have dig til at gøre.
- Ønsker IRS at du skal sende kvitteringer og dokumenter, så de kan gennemgå? Det er det, vi kalder en korrespondance revision.
- Ønsker IRS at planlægge en aftale, så du kan komme ind på deres kontor og medbringe dine dokumenter med dig? Dette er en kontorrevision.
- Ønsker IRS at sende en agent til at besøge dig på dit kontor? Dette kaldes en feltrevision. "Du burde være virkelig bekymret for en feltrevision," siger Fred Daily. Dette er det højeste niveau af alvorlighed.
At identificere typen af revision lader dig kende to ting med det samme: hvor alvorlig IRS er, og hvordan du kommunikerer med IRS-agenten.
Korrespondance revisioner
"De mest almindelige revisioner er nu korrespondancerevisioner. De er normalt smuk og tørrede," siger Daily. I en korrespondancerevision sender du kopier af dine kvitteringer eller anden dokumentation til IRS sammen med eventuelle noter eller forklaringer. En IRS-agent gennemgår din dokumentation og fortæller dig via mail, om der vil blive foretaget en justering til din selvangivelse.
Office revisioner
"En kontorrevision er en døende ting, og de ville helt fjerne dem", siger Daily. Du medbringer din dokumentation og kvitteringer til et lokalt IRS-kontor, og du sidder ned med revisoren og går over alt i person. Du vil straks finde ud af, hvad revisor tænker og hvilke tilpasninger han foreslår.
Field Audits
En feltrevision er, hvor en IRS-agent kommer til at besøge dig på dit forretningssted eller på din revisors kontor. "Det er et andet dyr," siger Daily. "De bruger deres bedste revisorer. Målet er næsten altid selvstændig."
Tips til succes i en skattekontrol
- "Vær forberedt og organiseret før møde med revisor.
- Hvis der er en revisions teknik vejledning udgivet til din situation, læs den. Det vil fortælle dig hvilke specifikke spørgsmål revisor vil spørge.
- Gør revisorens arbejde nemt.
- Hvis du ser og handler forberedt, vil revisorens første indtryk være positiv snarere end negativ. "
Pat Michael, indskrevet agent
- "Fastsæt tidsfrister for at komme igennem. IRS'en skubber agenter for at gennemføre revisioner inden for 90 dage. Hvis han virkelig ikke har en sag, lukker den og fortsætter.
- Vær ikke bange for at skubbe tilbage. Stil spørgsmål og søg præcisering.
- Spørg din revisor om sanktioner. Nogle mennesker accepterer bare straffen uden spørgsmål. "
- Mike Habib, indskrevet agent
Finde den rigtige skat Professional til at repræsentere dig i en revision
Vurder dit komfortniveau. Ønsker du at håndtere dette selv? Foretrækker du at have en anden tale til IRS for dig?
Hvis du beslutter at ansætte nogen til at hjælpe dig med en skattekontrol, skal du kigge efter enten en registreret agent, en certificeret revisor eller en advokat. Professionelle med disse legitimationsoplysninger er tilladt at repræsentere dig før IRS i en skattekontrol. Nogle fagfolk gennemfører også videreuddannelse for at blive stipendiater i National Tax Practice Institute. Dette er et uddannelsesprogram, der træner dem om, hvordan man håndterer revisioner og andre former for skatteproblemer.
Du vil måske i det mindste konsultere en skattefaglig for en time eller to. Fred Daily siger, at han under en indledende konsultation kan få en "generel følelse af, hvad den mulige skade er i sagen og rådgive folket, hvis de skal få en rep til at klare det."
En korrekt legitimeret skattefaglig kan møde revisoren med dig, eller han kan møde revisoren alene. Du behøver ikke deltage, medmindre du vil. Du har måske ikke lyst til at beskæftige sig med IRS, eller du kan få brug for hjælp til at organisere din dokumentation.
"Hvis du ikke har hvad de beder om, se en skattepro," siger Fred Daily. Skat fagfolk er uddannet i hvordan man håndterer denne type situation og kan rådgive dig om, hvad dine muligheder er.
Kilder:
Frederick Daily er forfatter til Surviving en IRS Tax Audit (Nolo Press) og en skatteadvokat i privat praksis. Han kan nås via sit websted: taxattorneydaily.com.
Mike Habib er en registreret agent og stipendiat fra National Tax Practice Institute i privat praksis i det sydlige Californien. Han kan nås via sit websted: myirstaxrelief.com.
Pat Michael er en registreret agent i privat praksis i San Diego, Californien.