Skal investeringsindkomst beskattes mindre end beskæftigelsesindkomst?
Som tab af kapital indtræder, når du sælger aktivet til mindre end den oprindelige pris. Nogle kapitaltab kan bruges til at kompensere kapitalgevinster på din selvangivelse.
Det bruges til at sænke mængden af skatter, du betaler.
Kapitalgevinstskatten forfalder kun, når du sælger din investering. For eksempel vil du ikke skylde nogen skat, mens en aktiegevinstværdi inde i din portefølje. Når du har solgt aktierne, skal din fortjeneste rapporteres på din selvangivelse. Det er, når du betaler en skat på den ved kursgevinsten.
Kortsigtet versus langsigtet kapitalgevinster
Den føderale regering beskatter alle kapitalgevinster. Kortfristede kapitalgevinster eller tab opstår, når du har ejet et aktiv i et år eller mindre. Langsigtede kapitalgevinster eller -tab opstår, hvis du sælger det efter at have ejet det i mere end et år.
Kortsigtede kapitalgevinster har en højere skatteprocent end langfristede kapitalgevinster. Det er gjort bevidst at afskrække kortsigtet handel. Handelsbeholdninger og andre aktiver kan ofte øge markedsvolatiliteten og risikoen. Det koster også mere i transaktionsgebyrer til individuelle investorer.
Standard Skattesatser
Kortsigtet kapitalgevinst skatteprocent. Alle kortsigtede kapitalgevinster beskattes til din faste indkomstskat .
Fra et skatteperspektiv er det normalt fornuftigt at holde fast i investeringer i mere end et år.
Langsigtet kapitalgevinstskat. Den skattesats, der betales på de fleste kapitalgevinster, afhænger af indkomstskattebeslaget. De i de 10 procent og 15 procent skat parentes betaler nul kapitalgevinst skat.
De i topindkomstbøjlen betaler 20 procent.
For 2017 var den øverste skattekonsol 39,6 procent. Tax Skat og Jobs Act ændrer den øverste indkomstskat rate til 37 procent for skatteårene 2018-2025.
I 2013 hævede den økonomiske omsorgslov satser på langsigtede kapitalgevinster. Stigningen står stadig fra 2018. Den gælder for singler, der tjener mere end 200.000 dollars om året, gifte par arkivering i fællesskab, der tjener mere end 250.000 dollars i fællesskab, og ægtepar indgiver hver for sig, der tjener mere end 125.000 dollars om året.
De skal betale en ekstra 3,8 procent skat på den mindste af (a) investeringsindtægter som udbytte og kapitalgevinster eller (b) justeret bruttoindkomst, der ligger over tærskelværdien.
Obamacare-afgiften gælder også for kapitalgevinster ved at sælge et hjem eller en anden fast ejendom til personlig brug for dem, der tjener over tærskelværdien. Også kapitalgevinster skal være større end $ 250.000 (single) eller $ 500.000 (ægtepar).
Alle andre betaler 15 procent skat på kapitalgevinster.
Langsigtede kapitalgevinster på samleobjekter , såsom frimærker, mønter og ædle metaller, beskattes med 28 procent.
Kapitalforløb
Skattepligtige kan erklære kapitalstab på finansielle aktiver, såsom fonde , aktier eller obligationer. De kan også erklære tab på hårde aktiver, hvis de ikke var til personlig brug.
Disse omfatter f.eks. Fast ejendom, ædle metaller eller samleobjekter. Kapitalforløb, enten på kort eller lang sigt, kan modregne kort- og langsigtede gevinster.
Hvis du har langsigtede gevinster ud over dine langsigtede tab, har du en nettovinst. Hvad hvis du har en netto langfristet kapitalgevinster, men det er mindre end dit netto kortsigtede kapital tab? Derefter kan du bruge det kortsigtede tab til at kompensere for din langsigtede gevinst.
Du kan bruge netto kapitalgevinst tab til at kompensere andre indtægter, såsom lønninger. Men det er kun op til en årlig grænse på $ 3.000, eller $ 1.500 for de giftede arkivering separat. Hvad sker der, hvis dit samlede nettotilførselsstab overstiger den årlige grænse for tab af kapitalindtægter? Hvis du ikke kan anvende hele dit tab i et skatteår, kan du bære den ubrugte del frem til det næste skatteår.
Hvordan det påvirker økonomien
Undersøgelser viser, at 70 procent af kapitalgevinsterne går til folk i de øverste 1 procent af indkomsten.
Alle andre beholder deres aktiver i skatteudskudte konti som 401 (k) s og IRA'er. Dette skaber en skattefordel for de øverste 1 procent. De, der lever af investeringsindtægter, betaler aldrig mere end 20 procent i skat, medmindre de tager indtægter fra aktiver holdt i mindre end et år. Det er rigtigt, uanset hvor mange penge de tjener.
Dette gælder også for hedgefondschef og andre på Wall Street, der udleder 100 procent af deres indkomst fra deres investeringer. Med andre ord betaler disse personer en lavere indkomstskat, end nogen foretager $ 40.000 om året.
Dette har to resultater. For det første tilskynder det til investeringer i aktiemarkedet, fast ejendom og andre aktiver, der skaber vækst i forretningen.
For det andet skaber det flere uligheder på indkomstniveauet . Folk, der lever af investeringsindtægter, falder allerede ind i den rige kategori. De har fået nok disponibel indkomst i deres liv til at afsættes til investeringer, der giver en sund afkast. Med andre ord behøvede de ikke at bruge al deres indkomst til at betale for mad, husly og sundhedspleje.
Den nye lov om skattelettelser og arbejdspladser vil sætte flere mennesker i den 20 procent lange langfristede kapitalgevinstskat. Hvordan? IRS tilpasser indkomstskattebeslagene hvert år for at kompensere for inflationen. Men de vil stige langsommere end tidligere. Loven skiftede til det forbundne forbrugerprisindeks. Over tid vil det flytte flere mennesker til højere skattebeslag.
Kapitalgevinster skattefradrag historie
Den langsigtede kapitalgevinstskattesats har ikke altid været den samme. Nedenstående tabel viser historie for kapitalgevinstskatten, der anvendes på indkomst i den højeste skatkonsol:
| År | Skatteprocent | Begivenheder |
| 1913 | 15% | Før 1913 kom 90% af alle indtægter fra alkohol og cigaretafgifter. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Skattelettelse førte til markedskrasj |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Vandre genoplivet depression |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Indkomstloven fra 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Skær for at kompensere for høje renter. |
| 1982 | 20% | Recovery Act af 1981 |
| 1987 | 28% | Tax Reform Act fra 1986 reducerede indkomstskatten til 28% fra 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton sænket det for at udvide EITC |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare skatter tilføjer en 3,8% skat på nogle langsigtede kapitalgevinster for dem, hvis indkomst overstiger $ 200.000 om året. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Kilde: TaxFoundation.com