Hvornår er Roth IRA Udbetalinger Tax-Free?
Er Roth IRA Udbetalinger Tax-Free?
- Ja, hvis du trækker bare mængden af dine oprindelige bidrag, uanset din alder.
- Ja, hvis du er 59 år eller ældre og har haft din Roth i 5 år eller længere (målt fra det første år, som du først oprettede og bidrog til din Roth).
- Du er under 59 ½ år og har haft din Roth IRA i 5 år eller længere, men tager fordelingen, fordi du er handicappet, du er modtageren arve Roth, eller du opfylder en undtagelse, fordi fordelingen bruges til at købe eller genopbygge et første hjem som beskrevet i IRS publikation 590-B, Tidlige uddelinger, Undtagelser sektion.
Hvornår er Roth IRA-udbetalinger skattepligtige?
Dine Roth IRA-tilbagekøb kan være skattepligtige, hvis:
- Du har ikke opfyldt 5-års reglen om at åbne Roth og du er under 59 ½ år : Du betaler indkomstskat og en 10% strafafgift på indtjening, der trækkes tilbage. Bøden på 10% kan frafaldes, hvis du opfylder en af de otte undtagelser fra den tidlige inddragelse af straffen .
- Du har ikke opfyldt 5-årsreglen, men du er over 59 år ½ : Indtægtsindtægter vil blive indregnet som indkomst og genstand for indkomstskat, men vil ikke blive genstand for en 10% strafafgift.
- Du har opfyldt 5-årsreglen, men er endnu ikke 59½ : Indtægter tilbagekaldt vil blive betragtet som indkomst og genstand for indkomstskat og en 10% strafafgift. Bøden på 10% kan frafaldes, hvis du overholder en af undtagelserne anført på side 64 i IRS-publikation 590.
Ovennævnte afsnit fortæller om indtjening . Indtjeningen er ikke det samme som bidrag eller konverteringsbeløb. Når du tager udbetalinger fra Roth IRA'er, anses dine udbetalinger for at forekomme i en bestemt rækkefølge, for så vidt som den del af tilbagetrækningen er bidrag, konverteringer eller indtjening. Sådan fungerer det:
Regelmæssige bidrag trækkes først tilbage . Disse kommer ud skattefrie, uanset alder eller længde, siden du åbnede Roth.
Konverterings- og overdragelsesbeløb på første i første udgangsbasis . Den skattepligtige del, som du skulle medtage i bruttoindkomsten på grund af omregningen første, ikke-afgiftspligtige del af konverterings- / omstillingsbeløb næste. Omregnings- eller overdragelsesbeløb, der senere tilbagekaldes, kan være genstand for en skat på 10%. Denne bestemmelse er beregnet til at holde folk under 59 ½ år fra at tage en regelmæssig IRA, konvertere den til en Roth, og derefter det næste år at tage en fordeling og derved omgå den traditionelle IRA-straks tilbagetrækning af straffen .
For at forhindre dette, når du konverterer penge til en Roth, starter et 5-årigt ur, og eventuelle beløb, som du skulle medtage i indkomst på tidspunktet for den konvertering, der trækkes tilbage, før det 5-årige ur er op, er underlagt en 10% strafafgift. Denne 10% straf gælder ikke for udlodninger fra Roth-konverteringer, der forekommer i alderen 59 ½ eller derover.
Indtjening på bidrag. Indtjening af bidrag, der trækkes tilbage, er genstand for indkomstskat og 10% bødeafgift, medmindre du opfylder kvalifikationer under punkt 2 eller 3 i ovenstående afsnit.
eksempler
Nedenfor er et par eksempler til at vise dig, hvordan du anvender disse regler.
Sally
Sally er 58. Hun åbner sin første Roth og bidrager med $ 6.000 og konverterer $ 50.000 fra en traditionel IRA til denne Roth IRA. To år senere, når Sally 60 år med en Roth IRA, der er værd $ 60.000. Hun indbetaler alt for at købe et motorhome.
Sally betaler ingen skat på hendes $ 6.000 af bidrag og betaler ingen skat på 10% eller 50% af skat på hendes $ 50.000 fra konverteringer, fordi hun allerede har betalt skat på det tidspunkt, hun konverterede og ikke har nogen straf siden hun er over 59 ½ år. Hun betaler kun indkomstskat på $ 4.000, der kan henføres til indtjening, fordi hun ikke har opfyldt 5-årsreglen.
Hvis Sally kun havde tilbagetrukket $ 56.000, ville ingen af det være skattepligtigt, og indtjeningen kunne efterlades i yderligere 3 år, da hun kunne have trukket det tilbage skattefrit.
John
John er 58 og har haft en Roth IRA mere end 5 år med en balance på $ 20.000. $ 10.000 af det stammer fra hans oprindelige bidrag og i sidste år konverterede han $ 8.000 fra en traditionel IRA til hans Roth. En anden $ 2000 af hans Roth er fra investeringsgevinster. John cashes i hele hans Roth IRA.
På den første $ 10.000 tilbagetrækning betaler han ingen skat, da han trækker sine oprindelige bidrag tilbage. På den næste $ 8.000 tilbagetrækning betaler han en 10% strafafgift, da den har været mindre end 5 år siden konverteringen.
På den sidste $ 2000 tilbagebetaling, som er alle investeringsgevinster, betaler han indkomstskat og en 10% strafafgift, fordi han ikke opfylder de to krav i 5-årsreglen og er over 59 ½ år og er ikke berettiget til undtagelser . Hvis han var over 59 ½ år, ville han ikke betale nogen skat på denne del af tilbagekaldelsen. Hvis han var over 59 ½ år, men ikke havde opfyldt 5-årsreglen, ville han betale indkomstskat, men ikke en strafafgift på denne del af tilbagekaldelsen.
Roth 401 (k) s er forskellige
Ovenstående tilbagetrækningsretningslinjer skal hjælpe dig med at finde ud af, om du skylder skat på en Roth-distribution. Husk, at Roth 401 (k) s, kaldet Designated Roth Accounts , fungerer lidt anderledes, så hvis du har penge i en Roth 401 (k) på arbejde, gælder ikke alle ovenstående regler.