Nedenfor er ti ofte stillede spørgsmål om, hvordan disse IRA rollovers og overførsler arbejde, og hvad du kan og ikke kan gøre.
Flytende midler, mens de stadig er ansat
De fleste pensionsordninger giver dig ikke mulighed for at flytte penge ud af planen, mens du stadig er ansat. For at finde ud af om de gør det, kan du ringe til din sponsors sponsor, og spørg om de tillader det, der kaldes en "in-service distribution". Planen behøver ikke tillade denne mulighed.
En servicefordeling er en anden type transaktion end et lån eller modgangstab. En servicefordeling er en transaktion, hvor du kan rulle over en del af midlerne i din plan til en selvstyret IRA-konto, mens du stadig er ansat. Kun nogle planer tillader dette.
Når du ikke længere er ansat der, ændres reglerne. På det tidspunkt kan det være fornuftigt at rulle penge fra din plan til en IRA-konto. For at undgå skattefradrag, vil du vælge, hvad der hedder en direkte IRA-overdragelse, hvor checken udbetales til din nye finansielle institution som den nye administrator eller depotmand .
Selvom de fleste mennesker tænker på en IRA-rollover som flytter penge fra en 401 (k) til en IRA, er der også en omvendt rollover, hvor du flytter IRA-penge tilbage til en 401 (k) plan . Hvis du har små IRA-konti på mange steder, og din arbejdsplan giver gode fundvalg med lave gebyrer, kan denne omvendte rollover-løsning være en måde at konsolidere alt på ét sted.
Skatteforpligtelserne ved flytning af midler fra arbejdsgiverplan til IRA
Hvis en kvalificeret overdragelsesfordeling betales direkte til dig, skal 20% af det holdes tilbage for føderale afgifter. Dette sendes direkte til IRS. Dette gælder selvom du planlægger at rulle over fordeling til en traditionel IRA. Du kan undgå denne obligatoriske beskatning af skat ved at vælge en direkte overdragelsesmulighed, hvor distributionscheck skal betales direkte til din nye finansielle institution.
Overførsel af midler fra en IRA til en anden IRA
En IRA-overførsel sker, når du flytter IRA-midler fra en finansiel institution direkte til en anden. Så længe der ikke er nogen fordeling til dig, er overførslen skattefri.
Brug af IRA-midler Skattefri, hvis du deponerer tilbage i IRA
Hvis du trækker penge fra en IRA, og derefter omfordeler dem til din IRA inden for 60 dage, vil transaktionen ikke blive beskattet. Du kan kun gøre denne type IRA overførsel en gang i en 12 måneders periode. Denne en-årige bestemmelse gælder ikke for overdragelse trustee-to-trustee, hvor pengene sendes direkte fra en institution til en anden.
Du kan bruge denne 60-dages bestemmelse til at "låne" penge fra din IRA i en kort periode. Men hvis en del af fordelingen ikke tilbagebetales inden for 60 dage, og du er under 59 1/2, vil det blive betragtet som en tidlig inddragelse af IRA , med forbehold af skatter og sanktioner, medmindre du kan kvalificere dig til en undtagelse.
Brug en IRA Rollover til at flytte en del af kontoen
Heldigvis er IRA rollovers ikke et helt eller intet forslag. Du kan bruge en IRA-rollover til at flytte en del af dine penge fra en IRA til en anden, eller når du er pensioneret, for at overføre en del af en pensionsplan til en IRA.
At arve en IRA og rulle ind i din egen IRA
Hvis du arver en traditionel IRA fra din ægtefælle, kan du rulle midlerne til din egen IRA, eller du kan vælge at betegne den som en arvelig IRA. Der er fordele og ulemper at gøre det på nogen måde.
Hvis du arver en traditionel IRA fra en anden end din ægtefælle, kan du ikke rulle den over eller tillade det at modtage et overdragelsesbidrag. Du skal trække IRA-aktiverne tilbage inden for en nærmere angivet periode i overensstemmelse med de krævede minimumsfordelingsregler (RMD).
Rollover kræves Minimum Distribution Requirements
Beløb, der skal fordeles i løbet af et bestemt år under de krævede minimumsfordelingsregler, er ikke berettiget til IRA-overløbsbehandling.
Du kan dog distribuere aktier af investeringer fra din IRA for at opfylde RMD-kravene. Disse aktier kan derefter blive investeret i en ikke-pensionering mæglerkonto. Uanset om du distribuerer kontanter eller aktier, vil ethvert beløb, der er distribueret fra din IRA, blive rapporteret på 1099-R og indgår i din selvangivelse som indtægt.
Rapportering af IRA omdirigerer transaktioner på skatteopgørelsen
IRA rollovers er rapporteret på din selvangivelse, men som en ikke-skattepligtig transaktion. Selvom du korrekt gennemfører en IRA-rollover, er det muligt, at din planforvalter eller depotfører rapporterer det forkert på 1099-R de udsteder til dig og til IRS. Jeg har set dette forekomme mange gange i min karriere.
Hvis din depotbank rapporterede transaktionen forkert, og du overleverer dokumentationen til din skattemæssig professionel uden at forklare transaktionen til dem, kan det blive rapporteret om din returnering forkert. For at sikre, at du ikke betaler skat på en IRA-overdragelse eller overførsel, skal du omhyggeligt forklare eventuelle IRA-overførsler eller overførsler til din skatforhandler eller dobbeltkrydse al dokumentation, hvis du forbereder din egen afkast.
Omsætte efter skat til en Roth IRA
Seneste skatteafgørelser bekræfter, at efter skat penge i en kvalificeret selskabsplan kan rulles til en Roth IRA. Dette er en god mulighed, da Roth IRA-penge vokser skattefrit, og du vil ikke have krævet udlodninger fra en Roth.
Overførsel af selskabsaktier fra Plan til IRA
Du kan muligvis bruge en særlig skatteregel til at distribuere aktier i selskabsaktier ud af planen, når du er pensioneret eller ikke længere arbejder der. Dette er en distributionsmulighed kaldet netto urealiseret vurdering (NUA). Nogle 401 (k) s kan tillade dig at overføre eksisterende aktier direkte til en IRA. Mange institutioner kræver midlerne til at gå til din IRA som kontanter i stedet for som aktier. Tjek med din 401 (k) plan finansforvalter for at se, hvilke distributionsmuligheder der er tilladt.