Udpeget modtager
En IRA eller 401 (k) har en udpeget støttemodtager, hvis decedent har udfyldt en begunstigelsesbetegnelse for kontoen forud for hans død.
Hvis mindst en af disse udpegede støttemodtagere overlever den decedent, vil pensionskontoen passere direkte til den pågældende uden for probat. Det forhindrer decedentens kreditorers rækkevidde, fordi en del af probateprocessen involverer at bruge ejendomsaktiver til at tilfredsstille decedents gæld. Hvis IRA eller 401 (k) ikke bliver en del af ejendommen, kan den ikke bruges til at betale deksentets endelige regninger.
Hvad sker der, hvis der ikke er en overlevende udpeget modtager
Hvis decedent udfyldte en begunstigelsesbetegnelse inden hans død, men alle de navngivne støttemodtagere forudser ham, kan en af to ting ske:
- IRA- eller 401 (k) -kontoen passerer ind i decedentens probate ejendom og bliver tilgængelig til at betale dequentets endelige regninger eller
- IRA eller 401 (k) vil videregive direkte til decedentens arvinger uden for sagen i henhold til betingelserne i IRA eller 401 (k) depotans betalingspolitik. Hvis dette sker, vil IRA eller 401 (k) ikke blive brugt til at betale decedentens endelige regninger.
Svigerfarer er personer, der er så nært beslægtede med decedenten, ville de have ret til at arve fra ham, uden at der var en vilje.
Hvad sker der, hvis decedenten mislykkedes at udfylde en modtagelsesbetegnelsesformular
Hvis decedent undlod at udfylde en begunstigelsesbetegnelse, kan de samme to scenarier ske. Enten vil IRA eller 401 (k) passere ind i decedentens probate ejendom og være til rådighed for at betale decedentens endelige regninger, eller IRA eller 401 (k) vil passere direkte til decedentens arvinger, sikkert fra hænderne på kreditorer.
Hvad sker der, hvis decedentens ejendom er den navngivne modtager
Der er ikke noget gætteri involveret her. Pensionskontoerne ville gå ind i hans ejendom for eventuel overførsel til hans ejendoms modtagere, dem der hedder i hans vilje til at modtage hans ejendom. Men disse modtagere kan kun arve hvad der er tilbage efter at decedentens endelige regninger, skatter og udgifter til driften af ejendommen er betalt.
Pensionskasserne vil blive brugt til at betale disse regninger og udgifter, medmindre ejendommen indeholder tilstrækkelige kontanter til ellers at opfylde gælden, såsom hvis den afdøde havde en livsforsikringspolice med provenu til hans ejendom for netop dette formål.
Nogle komplicerede skattelovgivninger vedrører arvelige ERISA-kvalificerede pensionsaktiver, så det er sandsynligvis, at eksekutorens eller den personlige repræsentant for ejendommen først sælger anden ejendom, hvis ejendomsaktiver skal afvikles for at opfylde disse forpligtelser.
BEMÆRK: Loven ændres ofte, og disse oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer. Kontakt venligst en advokat for nuværende juridisk rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke juridisk rådgivning og er ikke en erstatning for juridisk rådgivning.