Fælles- og POD-konti undgås, men kan forårsage problemer
Fællesregnskaber
Hvis en konto ejes i fællesskab i navnene på to eller flere personer, og den er udpeget " med overlevelsesret ", så når en konto ejer dør, vil de overlevende ejere simpelthen fortsætte med at eje kontoen.
Probat af denne type fælles konto vil simpelthen ikke være nødvendigt. I stedet vil alt, hvad de overlevende ejere skal gøre, vise banken eller investeringsselskabet et dødsattest for den afdøde ejer, og den afdøde ejer navn kan fjernes fra kontoen. Der er dog flere ulemper ved at bruge denne type konto:
- Gaveproblemer: Hvis den oprindelige kontoindehaver tilføjer nye ejere, og de nye ejere ikke bidrager med nogen penge til kontoen, kan den oprindelige ejer anses for at have lavet en gave af en del af kontoen til de nye ejere for gaveafgift formål. Hvis gavebeløbet overstiger den årlige udelukkelse fra gaveafgifter ($ 14.000 i 2014), skal gaven indberettes til IRS på en gaveafkast ( IRS Form 709 ). Ud over den føderale gaveafgift vurderer en stat, Connecticut, en gaveafgift på statsniveauet på dens beboere såvel som udlændinge, der ejer fast ejendom der.
- Retssager mod fælles ejere: Hvis en af ejerne af en fælles ejet konto hævdes, kan midlerne i fælleskontoen blive genstand for en dom. Dette kan slette nogle eller eventuelt alle konti.
- Afværgelse af andre modtagere: Hvis den oprindelige ejer tilføjer et barn til en konto, men har andre børn, vil de arve kontoen, og ved at tilføje en og ikke alle børns navne, vil ejeren effektivt have desinficeret alle de andre børn. Selv om den overlevende fælles ejer er indforstået med at give de andre børn deres forholdsmæssige andel af kontoen, skal man tage sigte på at undgå eventuelle skatskonsekvenser.
- Forlovelse eller konservatorium for mindre ejere: Hvis fællesejeren er mindreårig, skal der oprettes et retssikkerhedsvagt eller konservatorium for den konto, der skal bruges til mindreåriges fordel. Dette kan undgås ved at vippe kontoen i navnet på din Revocable Living Trust, der etablerer en tillid til fordel for mindreårige efter din død.
POD, TOD, ITF og Totten Trust Accounts og POD og Beneficiary Deeds
Mange stater har love, der giver dig mulighed for at udpege en modtager af dine bank- og investeringsregnskaber eller individuelle aktiecertifikater, når du dør. Amerikanske opsparingsobligationer kan også have en betales på modtager af dødsfald . Også en håndfuld stater genkender TOD eller begunstigede gerninger eller forbedrede livsgoder . Dette er en anden nem måde at undgå probate, da alt, hvad modtageren skal gøre, er at vise banken eller investeringsselskabet et dødscertifikat for at få adgang til kontoen eller optage et dødscertifikat for at blive ejer af ejendommen. Som med fællesregnskaber er der dog flere ulemper ved at bruge POD , TOD, ITF eller Totten-trustkonti og gerninger:
- Hævning af andre modtagere: Hvis ejeren af kontoen eller ejendomsmægler kun udpeger en støttemodtager, men har andre modtagere, ønsker han eller hun at arve ejendommen, så vil ejeren effektivt afskaffe alle de øvrige støttemodtagere. Derfor vil det være vigtigt for ejeren at holde modtagerne af kontoen eller fast ejendom opdateret.
- Modtagerens død: Hvis en udpeget støttemodtager forudser kontoen eller ejendomsindehaveren, kan der opstå problemer med at finde ud af, hvilket beløb de øvrige udpegede modtagere skal modtage. Hvis der kun er en begunstiget udpeget, og han eller hun fortaler kontoen eller ejendomsindehaveren, og ejeren undlader at tilføje en ny modtager forud for hans eller hendes død, bliver kontoen eller fast ejendom en del af ejerens ejendom og har brug for at gå gennem probate.
- Kravet om at udpege lige andele: Nogle finansielle institutioner kræver, at hvis flere end en modtager er udpeget på en POD, TOD, ITF eller Totten- tillidskonto , skal modtagerne hver især modtage en lige stor andel af kontoen. Det kan ikke være, hvad kontoejeren ønsker, og vil derfor tvinge kontoejeren til konstant at holde øje med kontosaldoer og ejendomsværdier for at sikre, at modtagerne modtager deres tilsigtede forholdsmæssige aktier.