Efter skatkonti
Efter skat dollars er ret let at forstå. Hvis du tjener pengene, skal du betale indkomstskat på det og derefter deponere det til en slags konto eller købe en investering med det, du har brugt efter skat dollars.
Disse typer af konti kan være opsparingskonti, mæglerkonti eller fondekonti.
Det oprindelige beløb, du investerer, hedder dit omkostningsgrundlag eller hovedstol. Når du betaler i en investering efter skat (ikke-pensionering), betaler du kun skat på eventuel investeringsgevinst ud over dit oprindelige investeringsbeløb.
Når du bruger penge efter skat til at købe investeringer, der typisk leverer investeringsafkast i form af kvalificeret udbytte og langsigtede kapitalgevinster, kan du betale færre skatter over lang tid - disse typer af investeringsindtægter er underlagt en lavere skatteprocent - og i nogle tilfælde beskattes ikke langsigtede kapitalgevinster overhovedet.
Når du har penge på en post-skatkonto, modtager du hvert år en 1099 skatformular fra din finansinstitution. Denne 1099-formular viser dig renteindtægter, udbytteindtægter og / eller kapitalgevinster for det pågældende år. Disse investeringsindtægter skal rapporteres på din selvangivelse hvert år.
Efter skat dollars kan investeres i næsten alt: cd'er, sparekonti, fonde, aktier, obligationer, fast ejendom, annuiteter og meget mere.
Pre-Tax-konti
Før skat dollars betyder penge du eller din arbejdsgiver har lagt i en slags pensionskonto, såsom IRA , 401 (k) planer eller andre pensionsordninger som pensioner, fortjeneste delingskonti, 457 planer eller 403 (b) planer.
Du er endnu ikke blevet beskattet af disse penge.
For eksempel, hvis din skattepligtige indkomst skulle være $ 40.000, og du sætter $ 2.000 i en førskatkonto som en fradragsberettiget IRA, så vil din rapporterede skattepligtige indkomst for det pågældende år være 38.000 dollars.
IRS reglerne giver dig og / eller din arbejdsgiver mulighed for at sætte kun et bestemt beløb (som varierer afhængigt af typen af konto) i disse før skat køretøjer hvert år.
Midlerne inden for sådanne førskatkonti vokser udskudt, så du ikke får 1099 skatformularer hvert år, og du behøver ikke betale skat på renteindtægter, udbytteindtægter og / eller kapitalgevinster frem til det tidspunkt som du tager en tilbagekaldelse. Skattefordring er god, fordi du får penge på midler, som du ellers ville skulle betale til onkel Sam.
Ulempen ved regnskab før skat er, at du ikke får udnytte de lavere skattesatser, der gælder for kvalificeret udbytte og langsigtede kapitalgevinster. Investeringsindtægter inden for før skat regnskaber er alle beskattet på samme måde - som almindelig indkomst ved tilbagetrækning.
På det tidspunkt, hvor du tager en IRA-tilbagetrækning fra en konto før skat, er hele indbetalingen skattepligtig indkomst i det kalenderår du tager det (overførsler og overdragelser, når de er færdige, regnes ikke som tilbagekøb).
Det kræves, at en pensionskonto før skat skal have en depotbank . Det er vogterens opgave at indberette til IRS det samlede beløb for bidrag og tilbagekøb, der er foretaget til eller taget fra disse pensionsregnskaber. Forvalteren eller finansinstituttet, der besidder din konto før skat, sender dig og IRS en 1099-R skatformular i et hvilket som helst år, hvor du trækker en tilbagekaldelse. Hvis du tager en udbetaling af en skat før skat tidligt (generelt før 59 1/2), kan en tidlig tilbagetrækningsskat også finde anvendelse ud over de almindelige skatter på det tilbagebetalte beløb.
Inden for en skat konto kan du købe mange typer af investeringer som cd'er, annuiteter (fast, variabel eller øjeblikkelig), fonde, aktier og obligationer. Arbejdsgiver vært før skat konti som 401 (k) planer kan begrænse dine disponible investeringer til en forud valgt liste af fonde.
Skatteregnskaber
Du kan også have konti, der har en kombination af før skat og efter skat dollars. De kaldes skattefordelte konti.
Skattefordelte konti finansieres med dollars efter skat, men når du først er finansieret, ligesom i før skatkonti, behøver du ikke betale skat på renteindtægter, udbytteindtægter og / eller kapitalgevinster, indtil du tager en tilbagetrækning. Denne investeringsindkomst udskydes indtil tilbagetrækning - men ligesom ved skattekonti er nedadrettelsen, at alle investeringsindtægter beskattes på samme måde ved tilbagetrækning - som almindelig indkomst.
Den mest almindelige type af udskudte opsparingskøretøjer er faste og variable annuiteter og ikke-fradragsberettigede IRA-konti.