Hvordan man kvalificerer sig til kapitalgevinsten skattefritagelse for hjemme salg.
Gamle regel:
Indtil 1997, når du var 55 år gammel, havde du engangsoptionen til at udelukke op til 125.000 dollars gevinst ved salg af dit hjem, forudsat at det var din primære bolig.
Ny regel:
Nu kan enhver, uanset alder, ekskludere op til $ 250.000 i gevinster eller $ 500.000 for et ægtepar, der indgive i fællesskab om salg af et hjem.
Det betyder, at de fleste mennesker ikke betaler nogen skat, medmindre de har boet der i mindre end 2 ud af de sidste 5 år
Hvem kvalificerer sig til skattefri gevinster, når de sælger deres hjem?
For at kvalificere sig til kapitalgevinsten ekskludering på dit hjem salg, skal du opfylde følgende IRS krav.
- Ejet hjemme i mindst 2 år. (ejerskabstesten)
- Boede i hjemmet som dit primære hjem i mindst 2 år. Dette er brugstesten. Hvis du planlægger at leje dit hjem til en del af året, skal du undersøge denne brugstest omhyggeligt. Mængden af gevinst du kan ekskludere fra skat kan være proportional med, hvor meget du bruger det vs. leje det.
- I den 2-årige periode, der sluttede på salgstidspunktet, udelukker du ikke gevinst ved salg af et andet hjem.
Du kan bruge denne kapitalgevinst eksklusion for at undgå skat på et hjem salg igen og igen.
Hvordan beregnes gevinster eller tab?
Beregn kapitalgevinsten i dit hjem ved at tage den oprindelige købspris på hjemmet og fratrække eventuelle gældende salgsomkostninger, med fradrag af omkostningsgrundlaget.
(hvad du har betalt for hjemmet plus omkostningerne ved eventuelle kvalificerende forbedringer i hjemmet.)
Lad os sige, at du har betalt $ 100.000 og brugt $ 20.000 i tilføjelser. Dit prisgrundlag er $ 120.000. Du tager så den pris, dit hus sælger til mindre provisioner. Lad os sige, at dit hus sælger for $ 250.000, og provisioner og gebyrer var $ 6.000.
Du modtager $ 244.000. Forskellen mellem $ 244.000 og $ 120.000 er din gevinst. Hvis du har boet i hjemmet de sidste 2 år og opfylder de øvrige krav, betaler du ikke skat på denne gevinst.
Hvis du har tab - hvilket betyder at dit hjem er mindre værd end det du betalte - får du ikke tabet som skattefradrag.
Hvad hvis du har mere end $ 250k ($ 500k hvis gift) af gevinster?
Du vil have en skatteregning for mængden af gevinster over $ 250.000 eller $ 500.000, hvis du er gift. Denne form for gevinst beskattes til kursgevinstskatten . For at hjælpe med at reducere mængden af skattepligtige gevinster skal du holde kvitteringer og optegnelser over eventuelle forbedringer, du har foretaget i hjemmet. Visse typer af forbedringer i hjemmet kan tilføjes til din prisgrundlag og vil således reducere mængden af rapporteret gevinst.
Hvad hvis du ikke har ejet og levet i hjemmet i mindst to år?
Hvis du har ejet hjemmet mindre end et år, beskattes en gevinst over det ekskluderbare beløb til en sats, som vil være den samme som din almindelige indkomstskat. Hvis du har ejet hjemmet længere end et år, vil kursgevinstskatten være gældende, hvilket sandsynligvis vil være lavere end din almindelige skatteprocent .
Sådan bruges skattefri hjemmeandel for at akkumulere pensionsformue
Det er muligt at anvende denne skattelettelse på gevinster for at akkumulere pensionsaktiver.
For eksempel var en bestemt person hjemmebygger, og hvert andet år købte han land og byggede familien et nyt hjem. Så snart de flyttede ind i det nye hjem, ville han sælge det gamle hjem og bruge nogle af de skattefri penge fra salget af dette hjem for at begynde at bygge den næste.
Selvom det ikke er for alle, at flytte hvert andet år, gjorde det dem muligt at opsamle aktiver skattefri. Hvert andet år bruger de nogle af de skattefrie gevinster til at bygge det næste hjem og deponere nogle på sin investeringskonto.
Risikoen for denne strategi: I de tilfælde, hvor fast ejendom afskrives, vil denne plan ikke fungere. Du kan blive fast ved at holde to boliger i flere år, indtil markedet vender tilbage.
Dit hjem er sandsynligvis dit mest værdifulde aktiv. Det er rart at vide, at når du til sidst sælger det, vil det meste af det overskud du laver ikke gå til IRS.