Selvstændige pensionsplan Options
Hvis du er selvstændig eller ejer en meget lille virksomhed med et par medarbejdere, kan du nyde friheden og fleksibiliteten til at være din egen chef. Men at have evnen til at sætte din egen karrierevej og kalde dine egne skud betyder ikke, at du kan forsømme din pensionering. Selv om det kan være udfordrende at spare for pensionering, mens du driver en virksomhed, bør du forsøge at skære ud tid til at fokusere på at opnå en følelse af økonomisk frihed.
Heldigvis er der et par selvstændige pensionsordninger, der gør det nemt at spare for pensionering, herunder SEP-IRA'er, SIMPLE IRA'er og meget mere.
De tilsyneladende små forskelle i disse planer kan have stor betydning afhængigt af din virksomhed og dine unikke behov. Tag lidt tid på at sammenligne fordele og ulemper, da du forsøger at finde den rigtige plan for dig og din lille virksomhed, og forstå, hvad der er bedst for din pension og skattesituation.
SEP IRA
En SEP-IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement) giver arbejdsgiverne mulighed for at yde pensionsordninger til sine medarbejdere. Desuden kan selvstændige indirekte oprette og finansiere en SEP-IRA pensionsplan for sig selv. Hvis du beslutter dig for at oprette en SEP IRA, kan du bidrage så meget som 25 procent af din brutto årsløn eller 20 procent af din nettojusterede årlige selvstændige beskæftigelsesindkomst. SEP IRA bidrag kan ikke overstige maksimalt $ 54.000 i 2017.
Besparelsesincitamentsplan for medarbejdere (SIMPLE IRA)
SIMPLE står for besparelser incitament match for medarbejdere.
Dette er en plan, som virksomheder med 100 ansatte eller mindre kan bruge. Og i forhold til en traditionel 401 (k) er SIMPLE virkelig en enklere mulighed ... Men kun hvis du har til hensigt at matche dine medarbejders bidrag. Med en enkeltperson skal arbejdsgiverne matche medarbejderbidrag op til 3 procent af lønnen (hvis en medarbejder ikke yder bidrag, skal du stadig bidrage med 2 procent af lønnen). Bidragsgrænser med en SIMPLE er lavere end grænserne tilladt i en 401 (k) plan. Men for nogle virksomhedsejere kan enkelheden være forskellen værd. I 2017 kan de maksimale antal ansatte generelt bidrage til en simpel IRA er $ 12.500.
Medarbejdere i alderen 50 år eller derover er berettiget til et indskud på $ 3.000.
Solo 401 (k) Plan
En solo eller individuel (k) plan er en forenklet version af en traditionel 401 (k) plan. Hvis du er en solo virksomhedsejer, der betyder ingen andre medarbejdere undtagen måske en ægtefælle, er en solo 401 (k) bare det: din egen personlige 401 (k) plan. Bidragsgrænserne er de samme som grænserne for en traditionel 401 (k) , men fordi du også administrerer planen, kan du matche bidrag som arbejdsgiver op til 20 procent til 25 procent af lønnen. Det betyder at du kan bidrage næsten fordoble de traditionelle 401 (k) grænser i en solo 401 (k). Det maksimale lønudskud i 2017 er 18.000 dollars. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du bidrage med yderligere 6000 dollars som indbetalingsbidrag i 2017. Det maksimale fortjenstdelingsbidrag udgør 25 procent af arbejdsindkomsten, men samlede bidrag (lønudskud plus overskudsdeling) til denne plan kan ikke overstige $ 54.000 i 2017. Du kan også tilføje tilskuddet om udbetaling af lønudbetaling, hvis du er berettiget til at gøre det.
En individuel Roth 401 (k) planopsætning eksisterer også, der giver virksomhedsejere potentialet for skattefri vækst i indtjeningen.
Fortjeneste Deling Plan
En fortjeneste delingsplan er en form for bidragsbaseret ordning, der gør det muligt for virksomhederne at hjælpe medarbejderne med at spare for pensionering. Med en fortjeneste delingsplan er bidrag fra arbejdsgiveren skønsmæssige. Det betyder, at virksomheden fra år til år kan beslutte, hvor meget der skal bidrage (eller om at bidrage i det hele taget) til en medarbejders plan. Hvis virksomheden ikke har overskud, behøver det ikke at bidrage til planen. Men et selskab behøver ikke at være rentabelt at have en fortjeneste.
Denne fleksibilitet gør det til en stor pensionsplan løsning for små virksomheder eller virksomheder af enhver størrelse. Hertil kommer, at fortjenesteordninger hjælper med til at tilpasse medarbejdernes økonomiske trivsel til virksomhedens succes.
Selv om der ikke er fastsat et beløb, der skal bidrage til en fortjenstdelingsplan hvert år, er der et maksimumsbeløb, som kan bidrage til en fortjenesteplan for hver medarbejder.
Beløbet fluktuerer over tid med inflationen. Det maksimale bidragsbeløb for en fortjeneste delingsplan er den mindste på 100 procent af kompensationen eller $ 54.000 i 2017. Endvidere er størrelsen af din kompensation, der kan tages i betragtning ved fastsættelsen af arbejdsgiverbidrag og medarbejderbidrag, begrænset. Kompensationsbegrænsningen er $ 270.000 i 2017.
Money Purchase Plan
En penge købsplan eller penge købs pension er en form for bidragsbaseret pensionsplan, der tilbydes af nogle arbejdsgivere. Pengeindkøbsplaner er som andre bidragsbaserede ordninger, såsom 401 (k) og 403 (b) planer, idet både arbejdsgiver og medarbejder yder bidrag til planen. Hvad der gør penge købsplaner anderledes er, at de kræver faste arbejdsgiverbidrag. Det betyder, at arbejdsgiverne skal bidrage med en fast procentdel af hver berettigedes medarbejders løn hvert år til deres pensionskonto.
Pengekøbsplaner ligner fortjenesteplaner , men med en fortjenesteplan kan arbejdsgiveren hvert år bestemme, hvor meget der skal fordeles til medarbejderne.
I stedet for en fast procentdel af lønnen kan en fortjenesteleverandør beslutte at dele et fast overskud og fordelte det til medarbejdere hvert år som en procentdel af lønnen. For arbejdsgivere gør pengekøbsplaner budgettering og planlægning af bidrag lettere, mens overskudsdelingsplaner giver mere fleksibilitet i mindre rentable år.
Bidrag til pengekøbsplaner er fradragsberettigede for arbejdsgiveren og udskudt for medarbejderne. Investeringer vokser skattefri, indtil penge trækkes tilbage ved pensionering.
Der er grænser for, hvor meget medarbejdere kan bidrage til en penge købsplan. Grænserne tilpasser sig over tid med leveomkostningerne. I 2017 er bidrag til penge købsplaner begrænset til 25 procent af medarbejderens løn eller $ 54.000, alt efter hvad der er mindre.
Keogh planer
Keogh-planer plejede at være den primære pensionsbesparelsesmulighed for selvstændige. Men i det sidste årti er de blevet overskygget af SEP'er, SIMPLE IRA'er og solo 401 (k) s. Faktisk refererer IRS ikke engang til Keoghs, men den struktur, der understøtter dem, eksisterer stadig. Du kan oprette en Keogh som en pensions- eller ydelsesbaseret pensionsordning, hvor du indstiller en årlig målsætning. Bidragsgrænserne er $ 215.000 i 2017 eller 100 procent af kompensationen, hvilket gør det attraktivt for fagfolk, der tjener mange penge og ønsker at afsætte et større beløb til pensionering. Du kan også oprette det som en defineret bidragsplan, der fungerer som en 401 (k), med en grænse på $ 54.000 i 2017. Men det årlige papirarbejde, der kræves for at opretholde en Keogh-plan, gør det meget mindre attraktivt for de fleste virksomhedsejere.
Definerede Benefit Planer
En ydelsesbaseret pensionsordning er et godt valg, hvis du laver en betydelig sum penge og vil bidrage meget mere end du har lov til at bidrage til en SEP, SIMPLE IRA eller Individual (k) Plan. Med denne type plan skal du have det, der kaldes en tredjepartsadministrator eller aktuar, som hjælper med at bestemme mængden og timingen for dine bidrag.
Det maksimale bidragsbeløb for en ydelsesbaseret pensionsplan bestemmes af din planadministrator baseret på en formel, så det maksimale bidrag varierer fra person til person afhængigt af vilkårene i din plan.
Der kræves bidrag hvert år, og bidragsbeløbet er normalt stort. Denne type pensionsplan er bedst for en selvstændig erhvervsdrivende eller virksomhed, der har et stabilt overskud og ønsker at lægge en stor sum penge bort hvert år på skattefradrag.
Hvis du har eller planlægger at bringe medarbejdere i fremtiden, skal du betale bidrag for dem i overensstemmelse med de vilkår, der er beskrevet i dit plandokument. Generelt bliver medarbejderne berettiget til bidrag, når de:
- Har arbejdet mere end 1.000 timer i året
- Har arbejdet for dig mere end et år (du kan indstille denne grænse til to år, hvis de er 100 procent indtjente i arbejdsgiverbidrag, når disse bidrag er lavet
- Er 21 år eller ældre
For 2017 kan den mest lønmodtagende medarbejder modtage i årlige ydelser under en ydelsesbaseret pensionsplan den laveste på $ 215.000 eller 100 procent af den største gennemsnitlige løn, de har tjent over en på hinanden følgende treårsperiode. (Den meget højere grænse for ydelsesbaserede pensionsordninger giver arbejdsgivere mulighed for at finansiere en pension, der kan betale ydelser for resten af den pensionerede medarbejders liv.)
Traditionelle eller Roth IRA'er
Hvis du søger yderligere måder at spare til pensionering, er den individuelle pensionskonto åben for alle med lønnet indkomst (selv om Roth IRA er underlagt indkomstbegrænsninger). Traditionelle eller Roth IRA'er kan bruges i kombination med andre planer, men husk på mængden af traditionelle IRA-bidrag, du kan trække fra din indkomstskat, muligvis reduceres. IRA-bidragsgrænsen i 2017 er $ 5.500 ($ 6.500 i alderen 50 eller ældre).
Resumé
En lille virksomhed behøver ikke at betyde små fordele. Særlige pensionsordninger giver dig mulighed for at forberede en sikker pensionering samtidig med at du plejer din iværksætterånd. For mere information om de forskellige pensionsordninger, der er tilgængelige for små virksomheder, se IRS Publication 560, pensionsplaner for små virksomheder eller denne liste over små virksomheder, pensionsplaner.