Hvorfor ville du med vilje realisere et kapital tab
En grund til at overveje at bevidstgøre kapitalforløb ville være, hvis du havde store kapitalgevinster i samme skatteår.
Lad os sige, at du solgte et stykke af fast ejendom, en virksomhed eller en fond eller aktie med stor gevinst.
Du kan muligvis omarrangere andre investeringsejendomme, du har med det formål at generere tab for at kompensere for din gevinst. Dette fungerer bedst med fonde og børsnoterede fonde. Med investeringsforeninger, ved at udveksle en fond til en anden, kan du realisere et kapitaltab af skattemæssige grunde uden nødvendigvis at medføre et langsigtet investeringstab. Her er et eksempel på, hvordan dette virker:
- Antag at du ejer en Vanguard S & P 500 Index fond. Du købte det for $ 100.000 i begyndelsen af året. Markedet faldt, og det er nu værd at $ 70.000. Du ved i det lange løb markederne vil komme sig, så du ikke vil sælge det med tab, men du vil gerne kunne bruge tabet til skatteformål.
- I stedet for at sælge din fond og gå i kontanter eller flytte ind i en anden type investering, sælger du det og køber en fond, der ejer de samme underliggende aktier; Fidelity Spartan S & P 500 Index fond, for eksempel. Begge midler ejer de samme ting: alle de aktier, der er opført i S & P 500 Index. Nu, som markedet genopretter, vil din portefølje komme sig.
- Siden du skiftede til en anden investering, vil tabet på $ 30.000 betragtes som et realiseret tab, og du vil rapportere det på din selvangivelse.
- Tabet kan bruges til at kompensere for andre kapitalgevinster, du måtte have. $ 3.000 af tabet kan fratrækkes almindelig indkomst. Du kan derefter overføre resterende tab til det næste skatteår.
Denne strategi fungerer godt med fonde eller børsnoterede fonde, da det er let at finde mange midler, der ejer de samme underliggende aktier. Med denne type udveksling kan du fange skatteforløbet, mens du bliver investeret i den ønskede investeringsallokering.
Ordinære indkomstskat satser er højere end kapitalgevinster skattesatser . For en person i 33% skatkonsollen vil en ekstra $ 3.000 af underskud, der kunne fratrækkes almindelig indkomst, spare dem ekstra $ 390 om året (beregnet ved at tage forskellen mellem 33% indkomstskat og 20% kapitalgevinster skatteprocent og multiplicere med $ 3.000). For nogle skatteydere kan det spare endnu mere. Når denne strategi anvendes konsekvent, kan det tilføje op til flere tusinde i skattebesparelser over investorens levetid.
Kapitalforløb med individuelle aktier
Med individuelle lagre fungerer denne strategi ikke på samme måde. Selvom du kan sælge dit eksisterende lager og indse tabet, kan du ikke nemt erstatte det med en lignende bestand, der forventes at udføre på samme måde. Du kan komme tæt ved at købe en aktie i samme branche, men virksomhedsspecifikke faktorer kan føre til, at en bestand udføres ganske anderledes end den anden.
Når du sælger investeringer for at realisere et kapitaltab i skattemæssige øjne, skal du sørge for at købe investeringer med forskellige tickersymboler. Hvis du sælger og køber den samme sikkerhed inden for 30 dage, kan reglerne for vaskesalg være gældende, og dit skattesvigt kan ikke godkendes.
Vaskelovreglen gælder ikke, hvis du sælger og køber fonde med forskellige ticker symboler, selvom de to fonde ejer de samme underliggende værdipapirer.