Fra IRA til Pensioner, Find ud af, hvad der er skattepligtigt
Nedenfor er en liste over almindelige kilder til pensionsindkomst fordelt på skattepligtig pensionsindkomst, delvist skattepligtig pensionsindkomst og skattefri pensionsindkomst.
Brug kun denne liste til generel vejledning. Du skal bruge IRS-retningslinjer, som kan ændre sig, eller en kvalificeret skatteforhandler, der er bekendt med din økonomi, for at give dig et endeligt svar på, hvilke elementer der vil resultere i skattepligtig pensionsindkomst.
Skattepligtige kilder til pensionsindkomst
Forvent at alle følgende typer pensionsindtægter vil blive skattepligtige til din ordinære indkomstskat.
- Udbetalinger fra pensionsordninger: Hvis en plan blev finansieret med dollars før skat, uanset om det er dig eller din arbejdsgiver, vil det resultere i skattepligtig pensionsindkomst, når du trækkes tilbage. Forvente stort set alle tilbagekøb fra IRA , 401 (k) s, 403 (b) s, SEPS, SIMPLES og andre lignende typer af planer, der skal beskattes.
- Pensionsindkomst: De fleste pensioner er skattepligtige, men visse former for militærpension eller invalidepension kan være helt eller delvis skattefrie. Udbyderen af din pension sender dig en 1099-formular i begyndelsen af hvert år, der viser dig, hvor meget din pension er skattepligtig.
- Investeringsindtægter i ikke-pensionskonti : Renter, udbytte og kapitalgevinster, der opstår i ikke-pensionskonti, vil blive rapporteret til dig på 1099-formular hvert år, og du vil betale skat på størstedelen af denne type investeringsindtægter, som den er optjent. Undtagelsen ville være eventuelle realisationsgevinster, der falder ind under nul procentskatten - du betaler ikke skat på den del af kapitalgevinster. Bemærk dog, at renter, udbytte og kapitalgevinster, der forekommer inden for udskudte konti , såsom IRA eller 401 (k) planer, ikke er skattepligtige i det år, de opstår. I stedet udskydes alle sådanne investeringsindtægter inden for disse typer konti, indtil du tager en tilbagetrækning. Ved tilbagetrækning er tilbagetagelsesbeløbet skattepligtigt.
- Udbetalinger fra en livrente: Når du tager udbetalinger fra en fast eller variabel livrente (en, der ikke ejes af en IRA eller pensionskonto), siger IRS-reglerne, at enhver gevinst skal trækkes først, og denne gevinst beskattes som almindelig indkomst. Når først alle gevinster er trukket tilbage, vil du trække dit omkostningsgrundlag eller hovedstol tilbage. Grundudbetalinger regnes ikke som skattepligtig pensionsindkomst.
Delvist skattepligtig pensionsindkomst
Følgende kilder til pensionsindkomst er ikke fuldt skattepligtige.
- Social sikring: Overalt fra nul op til 85% af din socialsikringsindkomst kan være skattepligtig , men aldrig 100% af det. Hvis dine andre indtægtskilder ligger under de grænser, som IRS fastsætter, vil alle dine fordele være skattefrie, men hvis dine andre indtægtskilder overstiger tærskelværdien, bestemmer en formel, hvilken procentdel af dine fordele der vil blive udsat for til beskatning. Den gode nyhed er, at 15% af dine sociale ydelser vil altid være skattefrie.
- Ikke-fradragsberettigede IRA-tilbagekøb: Hvis du har traditionelle IRA-bidrag før skat samt efter skat, ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag, så kan en del af hver ikke-fradragsberettigede IRA-tilbagetrækning betragtes som gevinst, og en del ville være returneringen af dit grundlag. Gevinstdelen betragtes som skattepligtig pensionsindkomst.
- Indkomst fra en øjeblikkelig livrente, der blev købt med penge efter skat : Når du køber en øjeblikkelig livrente med efter skat penge, er en del af hver betaling, du modtager, renter, og en del er et afkast af hovedstol. Renteafgiften er skattepligtig. Hvis den øjeblikkelige livrente blev købt med penge før skat, som i en IRA eller pensionskonto, vil hele indkomsten blive skattepligtig.
- Indtægter fra indbetaling i en kontantværdi livsforsikring: Kontantværdi livsforsikringer har et omkostningsgrundlag - som normalt er summen af alle præmier, du har betalt. Når du kontanter i politikken, hvis din kontante værdi overstiger dit grundlag, så betragtes den del som en gevinst og vil blive skattepligtig. Pas på - hvis du har et udestående lån på politikken bliver det mere kompliceret. Når du har taget et lån fra en livsforsikring, hvis du opsiger politikken, før du genindfri lånet, kan en del af lånebeløbet blive skattepligtig indkomst til dig.
Skattefri pensionsindkomst
Og sidst, men ikke mindst, den bedste form for indkomst - den skattefri slags. Følgende indtægtskilder er generelt skattefrie.
- Roth IRA- tilbagekøb: Roth IRA-tilbagekøb er skattefri, hvis du opfylder Roth IRA's tilbagetrækningskrav . Derudover er Roth IRA-tilbagetrækninger ikke inkluderet i formlen, der bestemmer, hvor stor en del af din sociale sikring er skattepligtig, og de er heller ikke inkluderet i formlen, der bestemmer, hvor meget i Medicare Part B-præmierne du vil betale.
- Renteindtægter fra kommunale obligationer: De fleste kommunale obligationsindtægter er fri for føderale indkomstskatter, men du kan være underlagt statsskat på denne form for pensionsindkomst.
- Lån fra livsforsikringer
- Indtægter fra et omvendt realkreditlån: Månedlige betalinger eller engangsbeløb modtaget fra et realkreditlån er ikke skattepligtige. Dette giver et omvendt realkreditlån en skjult fordel, som mange mennesker overser.
- Efter skat bidrag: Hvis du har sparet penge efter skat i en 401 (k) eller en anden virksomhedsplan, så når du trækker den del tilbage, er den ikke skattepligtig.
- Enhver afkast af hovedstol eller omkostningsgrundlag : For eksempel, antag at du købte en variabel livrente med $ 10.000 efter skat penge. Du indbetaler den i en alder af 60 år, når den er $ 12.000 værd. Gevinst på 2.000 USD beskattes som almindelig indkomst. Den $ 10.000 er dit omkostningsgrundlag, eller den oprindelige rektor, og er ikke skattepligtig indkomst til dig.
- Gain fra salget af dit hjem : De fleste får modtagelsesgevinster fra salget af deres primære bopæl skattefri . Hvis gevinsten er mindre end $ 250.000 for en enkelt eller mindre end $ 500.000 for giftede filister, har du boet i hjemmet i mindst to af de sidste fem år og opfyldt andre IRS krav.
Som du kan se fra ovenstående liste, kan skatter i pensionen variere meget afhængigt af, hvor indkomsten kommer fra. Men med korrekt besparelse og planlægning kan du reducere det samlede beløb af de skatter, du betaler ved pensionering.