Fastsættelse af skattesatser for dine investeringer
Den samlede kapitalgevinst, du betaler, bestemmes i vid udstrækning af hvor lang tid en investering er afholdt. Onkel Sam foretrækker at belønne langsigtede aktionærer i amerikanske virksomheder. Selv om de enkelte skattesatser er tilbøjelige til at ændre sig, er holdingsperioderne generelt ikke. Det er helt afgørende, at du indser den købs- og salgsdato, regeringen anvender for at bestemme hvor lang tid du har haft aktivet er handelsdatoen (den dag du bestilte din mægler til at købe eller sælge investeringen), ikke afregningsdatoen (den dag da certifikaterne skiftede hænder).
Kapitalgevinstskat på aktiver holdt under et år
Afskrevne aktiver solgt til gevinster efter at være afholdt i mindre end et år modtager den mindst gunstige kapitalgevinstskatbehandling. Generelt vil gevinsten blive beskattet til din personlige indkomstrate (som omfatter din lønindkomst plus kapitalgevinster). I nogle tilfælde kan kapitalgevinstskatten nå næsten dobbelt så høj som de, der opkræves på langsigtede investeringer .
Kapitalgevinstskat på aktiver holdt mere end et år men mindre end fem år
Internal Revenue Service betragter aktiver, der afholdes længere end et år som langsigtede investeringer. I maj 2003 sænkede kongressen kapitalgevinstskatten til 15% for dem i de højere satser og 5% for dem i lavere skatkonsoller . Oprindeligt var der en solnedgangsbestemmelse for, at disse kapitalgevinster skat satser udløber i slutningen af regnskabsåret 2008. I 2006 bestod Kongressen en toårig forlængelse gennem regnskabsåret 2010 for at holde disse gunstige satser på plads.
Ifølge IRS-litteraturen er den højeste skatteprocent på en nettovinst på 15% (eller 5%, hvis den ellers ville blive beskattet til 15% eller mindre). Der er 3 undtagelser: "
- "Den skattepligtige del af en gevinst fra kvalificeret små erhvervsaktive aktier beskattes med højst 28% rente."
- "Netto kapitalgevinst ved salg af samleobjekter (såsom mønter eller kunst) beskattes med højst 28% sats."
- "Den del af enhver nettovinst ved salg af § 1250 fast ejendom, der skal rekvireres ud over lineær afskrivning, beskattes med højst 25% rente."
Forholdene til kapitalgevinster skattefrekvenser på dine investeringsbeslutninger
Skattelovgivningen giver tydeligvis en fordel for dem, der holder deres investeringer i længere perioder, hvilket gør det lettere for patientinvestorer at opbygge rigdom. Alle investeringsresultater skal gennemgås uden skat. Den betydelige kapitalgevinstskat reduktion for langsigtede investeringer er en af grundene til, at investorer har en tendens til at favorisere købs- og holdbarheden . At sætte tingene i perspektiv:
En kvinde i 35,0% skatkonsollen investerer $ 100.000 i en aktie og sælger den seks måneder senere til $ 160.000 (et afkast på 60%). Hun skylder 21.000 dollars i skat på hendes 60.000 dollar gevinst, hvilket giver hende en fortjeneste på 39.000 dollars.
Den samme kvinde investerer $ 100.000 i en aktie og sælger den et år senere til $ 150.000 (et 50% afkast). Hun skylder kapitalgevinster skat på $ 7.500, forlader hende med en netto fortjeneste på $ 42.500.
Trods det faktum, at hendes afkast var 10% lavere i den anden transaktion, endte hun med næsten 9% flere penge i lommen. Lektionen: Kapitalgevinster skatteimplikationer bør være en seriøs overvejelse for næsten alle investeringer.
Flere oplysninger om Capital Gains Tax Holding Perioder
For mere information om kapitalgevinster, kapitalgevinster skat og kapitalgevinster skat holdingsperioder, læs The Beginner's Guide til kapitalgevinster skat .