Uddannelsesudgifter er fradragsberettigede
Dette er særligt fordelagtigt, fordi du ikke behøver at gå til alt opstyr og problemer med at specificere at gøre krav på det.
Det reducerer også din justerede bruttoindkomst, hvilket kan være vigtigt, fordi du kan blive uberettiget til flere skattefordele, hvis din AGI er for høj. Du kan derefter tage standardfradrag eller summen af dine specificerede fradrag ud over dette beløb samt eventuelle skattelettelser, som du måske er berettiget til.
Fradragsgrænser
Fra skatteåret 2017 kan du kræve op til $ 250 af, hvad du har brugt på studieomkostninger til forsyninger som materialer, bøger og software. Hvis både dig og din ægtefælle er undervisere, kan du hver især kræve op til $ 250 i udgifter for i alt $ 500 på en fælles selvangivelse.
Uddannelsesmarkedsforeningen vurderer, at undervisere bruger omkring $ 1.000 om året på materialer og forsyninger til deres elever, så sandsynligvis kom du i lommen til mere end 250 dollar. Hvis du har studieomkostninger, der overstiger denne grænse, kan du fratrække forskellen som medarbejderomkostninger.
Men det kræver, at du specificerer dine fradrag, og det er en diversificeret fradrag, hvilket betyder, at den er underlagt en tærskel på 2 procent af din justerede bruttoindkomst. Du kan kun fratrække de samlede arbejdsrelaterede udgifter, der overstiger dette beløb. Disse specificerede fradrag er også tilføjet tilbage til din indkomst med det formål at beregne den alternative minimumskat, hvis du er underlagt det.
Loven om beskyttelse af amerikanere fra skatter og afgifter (PATH) fra 2015 lavede dette fradrag permanent og indekserede det for inflation, hvilket betyder, at det forventes at stige gradvist i kommende skatteår.
Kvalifikationer for fradrag
Du skal være lærer, assistent, instruktør, rådgiver eller rektor for at kvalificere dig til fradrag, og du skal have arbejdet i en skole, der er certificeret af din stat i mindst 900 timer i skoleåret. Hvis du begynder din undervisningskarriere i september i begyndelsen af et skoleår, ville du højst sandsynligt ikke kunne kræve fradrag i det pågældende år, fordi du ikke ville nå 900 timer. Du ville dog blive kvalificeret det følgende år. Du kan overveje at hævde medarbejderens forretningsomkostninger, der er specificeret fradrag for det indeværende år i stedet, hvis dine udgifter i løbet af de første fire måneder er betydelige nok.
Kun klasseskole og gymnasielærere kvalificerer sig, men skolen kan være en offentlig, privat eller religiøs skole. Omkostningerne i forbindelse med homeschooling dine børn kvalificerer sig ikke, fordi du ikke er anerkendt af din stat som en uddannelsesinstitution.
Hvilke udgifter kan fratrækkes
De fleste ting du bruger penge på som underviser, kvalificerer dig til fradrag, forudsat at du har købt dem til brug i dit klasseværelse og din skole, lærerforening eller ingen anden har ikke refunderet dig for dem.
De skal være "almindelige og nødvendige". Det betyder, at de er almindeligt accepterede og brugt i et klasseværelse.
Det er en god ide at holde en fil dedikeret til disse udgifter, så du kan gemme kvitteringer og notere hvad du købte og hvorfor. Nogle fælles fradragsberettigede udgifter omfatter:
- Bøger
- forsyninger
- Computerudstyr, software og tjenester
- Supplerende materialer anvendt i klasseværelset
- Atletisk udstyr, hvis det bruges af sundheds- eller idrætslærere
- Professionelle udviklingskurser begyndende i 2016
Restriktioner og begrænsninger
Selv om du kan kræve op til $ 250 i udgifter, kan dit fradrag reduceres af visse faktorer. Hvis du bruger skattefordelte midler til at betale for din skolegang, skal du trække disse beløb fra din fradrag. Hvis du udelukker fra din skattepligtige indkomst eventuelle renter, der er optjent på EE eller I amerikanske besparelsesobligationer, fordi du har betalt for uddannelsesudgifter, er dit fradrag begrænset til størrelsen af dine undervisningsudgifter, der overstiger dette beløb.
BEMÆRK: Skattelovgivningen ændres jævnligt, og du bør rådføre dig med en skattefaglig for den mest opdaterede rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning og er ikke erstatning for skatterådgivning.