Mange udbytter beskattes, men nogle er ikke
Typer af IRAS
En traditionel IRA er den, de fleste mennesker tænker på, når de hører ordet.
I mange tilfælde og under visse begrænsninger har du ret til et skattefradrag for bidrag, du foretager til en traditionel IRA-plan.
Du kan ikke kræve et skattefradrag for bidrag, du foretager til en Roth IRA-plan, men du behøver ikke at betale skat på eventuelle udlodninger du tager efter pensionsalderen. Udlodninger fra en traditionel IRA betragtes typisk som skattepligtig indkomst på grund af de skattefradrag, du tog.
En simpel IRA-en akronym for Savings Incentive Match Plan for medarbejdere-leveres af en arbejdsgiver. Det gør det muligt for medarbejderne at gøre præ-skat bidrag fra deres lønsedler. Hvis du er betalt $ 1.000 om ugen, og du bidrager med $ 25 til din SIMPLE IRA, betaler du kun skat på $ 975, fordi $ 25 trækkes fra før skat beregnes på saldoen. Men disse udlodninger er også skattepligtige, når du går på pension og tager penge ud.
"SEP" IRA står for forenklet medarbejderpension, og denne type plan er tilgængelig for selvstændige.
Grundlæggende om IRAs
Nogle generelle regler gælder for alle IRA'er. Penge, du tager ud af kontoen, kaldes en fordeling, og udbetalinger indgår i din selvangivelse som skattepligtig indkomst i de fleste tilfælde. De behandles som almindelig indkomst, skattepligtig til din marginalskat. Generelt er udlodninger fra en traditionel IRA skattepligtig i det år, du modtager dem.
Du kan blive ramt med en yderligere 10 procent skat straf, hvis du tager en distribution inden en alder af 59 1/2. Bagsiden af dette er, at du skal begynde at tage fordeling efter alder 70 1/2.
Men hvad nu hvis du flytter midlerne fra en IRA til en anden? Dette er kendt som en "rollover", ikke en distribution.
Den en-årige regel for IRA Rollovers
Du kan kun foretage en overgang fra en IRA til en anden IRA-konto i et års periode, uanset hvor mange IRA'er du ejer. Men du kan foretage ubegrænsede overordnede overdragere mellem IRA'er eller overførsler fra planadministrator til planlæggeradministrator, fordi denne type overførsel ikke betragtes som en overdragelse.
En overdragelse sker, når du bliver involveret som mellemmand, der effektivt tager penge i besiddelse, før du overfører den til en anden konto, selv i en kort periode. Når midlerne går direkte fra en institution til en anden, eller en konto til en anden uden dit engagement, kommer der ingen skatter på grund.
Nogle undtagelser fra reglen
Der er ingen grænse for antallet af rollovers, du kan lave fra en traditionel IRA til en Roth IRA. Disse overførsler er kendt som konverteringer.
Visse typer af udlodninger fra ydelsesbaserede pensionsordninger, der udbetales til flyselskabets medarbejdere, kan rulles over til traditionelle IRA uden skattemæssige konsekvenser.
Og hvis du deltager i en simpel IRA, kan du rulle penge fra andre gruppepensioneringsplaner, såsom 401 (k) planer og traditionelle IRA'er, til din SIMPLE IRA to år efter du først begyndte at deltage i planen.
Andre distributioner, der kvalificerer sig til skattefri behandling
Fordelinger kan også fritages for beskatning i andre situationer - de skal ikke medtages i din bruttoindkomst.
- Den ene rollover, som du er tilladt om året, er ikke skattepligtig i det pågældende år.
- Du kan tage en fordeling efter 70 1/2 år og give den til en kvalificeret velgørende organisation skattefri, men denne regel gælder ikke for SEP eller SIMPLE IRA.
- Uddelinger fra Roth IRA'er bliver skattefrie, hvis IRA er mindst fem år gammel og du er nået til alderen 59 1/2. Du kan også tage Roth IRA-uddelinger skattefri, hvis du er yngre end 59 år, hvis du gør det for at købe et førstehjem eller på grund af handicap.
- Du kan tage en distribution og overføre den til en Health Savings Account en gang.