Arvede IRA-regler, du behøver at vide

Hvad du behøver at vide om at arve en IRA

Statistisk set er den mest almindelige årsag du har arvet (eller er ved at arve) en sum penge i en arvelig IRA , fordi et familiemedlem eller en ven døde og forlod dig aktier , obligationer , fonde , ETF'er , REITs , kontanter, og andre aktiver, som han eller hun har erhvervet i løbet af en levetid i skattesystemet. Ligesom mange mennesker, der har arvet penge i en IRA, er der en række spørgsmål, der oftest stilles. Hvad skulle du gøre?

Hvad er reglerne for arvede IRA'er? Skatfælderne? Fordelene?

I de næste par minutter tager vi et kig på alle disse spørgsmål, så i slutningen af ​​denne artikel er det mit håb, at du føler dig mere komfortabel med grundreglerne for en arvelig IRA. Det er næsten ikke så skræmmende eller forvirrende som du måske tror ved første øjekast, men det er meget vigtigt, at du stadig går over dine muligheder med en kvalificeret rådgiver, der får konsekvenserne af at få det galt.

Hvordan du behandler din arvelige IRA afhænger af, om du var gift med afdøde

Før du kan fortsætte, skal du besvare to spørgsmål:

1. Var du gift med den person, der forlod dig IRA som en arv?
2. Havde IRA-ejeren nået den alder, hvor der kræves minimumsfordelinger?

Enkelt nok, ikke? Lad os se på de forskellige scenarier, der opstår, afhængigt af hvordan du besvarede spørgsmålene ovenfor.

Ervervede IRA Scenario I: Hvis du svarede ja på begge spørgsmål - du var gift og din ægtefælle havde nået den alder, hvor obligatoriske uddelinger var påkrævet (i øjeblikket 70,5 år), har du flere muligheder:

1. Behandle den arvede IRA som din egen IRA, tilføje den til dine eksisterende pensionsregnskaber og lade pengeforbindelsen være som om du havde lagt den til side dig selv hele tiden.

1. Fordel IRA-saldoen ved hjælp af din egen nuværende alder og en særlig IRS-tabel.
2. Fordel IRA-saldoen ved hjælp af en særlig IRA-tabel og
   1. Ved at erstatte din ægtefælles alder fra hans eller hendes fødselsdag i året døde han eller hun,
   2. At reducere forventet levetid med 1 for hvert år, der passerer, ligesom du ville have haft de stadig i live, og
   3. At tage mindst den krævede minimumsfordeling for dødsåret.

Iherited IRA Scenario II: Hvis du svarede ja til et spørgsmål, men ikke det andet - du var gift, men din ægtefælle ikke havde nået den alder, hvor der kræves minimumsfordeling, har du tre muligheder:

1. Behandle den arvede IRA som din egen personlige IRA, tilføje den til dine eksisterende pensionsregnskaber og lade pengeforbindelsen være som om du havde lagt den til side dig selv hele tiden.
2. Opbevar pengene i IRA's skattelokale i højst 5 år. Ved udgangen af ​​det femte år efter året for din ægtefælles død skal du trække det hele tilbage.
3. Fordel IRA-saldoen ved hjælp af en særlig IRA-tabel ved hjælp af din ægtefælles nuværende alder hvert år.

Bemærk, at udlodninger ikke skal begynde, før den oprindelige ejer (din ægtefælle) ville være 70.5 år gammel. Hvis din ægtefælle var yngre end dig, så giver du mulighed for at nyde de ekstra år af skattebeskyttet indkomst, og gevinster du ville have haft, var de stadig i live.

Iherited IRA Scenario III: Hvis du svarede nej til det første spørgsmål og ja til det andet - du var ikke gift med IRA-ejeren, og de havde allerede nået den alder, hvor obligatoriske uddelinger var påkrævet, skal du bruge en særlig IRA-tabel ved hjælp af et af følgende retningslinjer:

1. Brug enten den yngre af 1.) din alder eller 2.) den oprindelige ejerens alder ved fødselsdagen i dødsåret.
2. Bestem din alder ved årsskiftet efter året for den oprindelige ejer død.
3. Brug af den ældste alder af flere modtagere.

Du skal reducere den forventede levetid med 1 for hvert efterfølgende år. Bemærk også, at i dette scenario kan du tage den krævede minimumsfordeling, som ejeren ville have taget i dødsåret.

Inherited IRA Scenario IV: Hvis du besvarede nej til begge spørgsmål - du var ikke gift med IRA-ejeren, og de havde ikke nået den alder, hvor de skulle tage minimumsfordelinger, kan du enten:

1. Tag hele IRA-balancen ved udgangen af ​​det femte år efter dødsåret, hvilket potentielt kan tilføje mere genert af 6 års ekstra skattefri sammensætning afhængig af den nøjagtige dato, hvor den oprindelige ejer døde.
2. Fordel IRA-saldoen baseret på en særlig tabel, mens du bruger din alder ved årsskiftet efter året for ejerens død, hvilket reducerer den forventede levetid med 1 for hvert efterfølgende år.

Ervervede IRA Scenario V: Hvis IRA blev overladt til en ejendom, var visse typer af tillidsfondstyper , en velgørende organisation eller af en eller anden grund ikke udpeget støttemodtager, og den oprindelige IRA-ejer var allerede i en alder af at blive tvunget til at tage krævede minimumsfordelinger, så du skal bruge et specielt IRA bord, der går efter den oprindelige ejerens alder fra fødselsdagen i dødsåret. Du skal derefter reducere den forventede levetid med 1 for hvert efterfølgende år, og du kan tage den krævede minimumsfordeling for dødsåret.

Ervervede IRA Scenario VI: Hvis IRA blev overladt til en ejendom, var visse typer trustfonde, en velgørenhedsorganisation eller af en eller anden grund ikke udpeget støttemodtager, og den oprindelige IRA-ejer var ung nok til at han eller hun ikke skulle tage det krævede minimum uddelinger, kan du beholde den arvede IRA i skattelokalet indtil udgangen af ​​det femte år efter dødsåret, hvilket potentielt giver dig mulighed for at nyde op til bare genert 6 års ekstra skattefri sammensætning afhængig af den nøjagtige dato oprindelige ejer døde.

Arvelige IRA-saldi er ikke længere beskyttet i konkurs

IRA-saldi er generelt uden for kreditorernes rækkevidde i de fleste situationer, ofte op i de lave syv-tal. Hvorfor? Årsagen er, at samfundet ønsker at beskytte pensionskasserne, da det ville være en gammeldags pensionsplan, så vi ikke har ældre mennesker, der lever af skatteydernes dime. Hvis nogen skulle tabe, skulle det være kreditorerne, der i de fleste tilfælde valgte at udvide krediten i første omgang.

I lang tid havde arvelige IRA-saldi været behandlet på samme måde som IRA-saldoen, som investorerne selv bygget op som en selvfølge. I juni 2014 fastslog imidlertid De Forenede Staters højesteret i Clark v. Rameker, at kreditorer kan gå efter arvede IRA-penge og aktiver for at tilfredsstille deres krav, idet de ændrer landskabets risikostyringslandskab i det amerikanske pensionssystem. (Sagen opstod, da Heidi Heffron-Clark blev indgivet til konkurs i 2010, og hendes kreditorer forsøgte at beslaglægge en arvelig IRA, hun blev forladt af sin mor ni år tidligere i 2001.)

Retten påberåbte det faktum, at som de arvede IRA-regler, vi er gået over indtil videre, bekræftede kongressen at behandle penge gået ned gennem disse skatsklokke anderledes end penge, du lægger til side i din egen traditionelle IRA eller Roth IRA .

Undtagelsen? Hvis du var gift med IRA-ejeren og beslutter at gå med nogen af ​​de tilgængelige muligheder, som giver dig mulighed for at rulle de arvede IRA-penge over til din egen IRA , gør det underlagt de samme regler som dine egne pensionsaktiver (inklusive den ubehagelige 10 % tidlig tilbagetrækning straf, hvis du raid cookie jar før du bliver 59.5 år gammel, selvom der er måder at omgå det også, hvis du kvalificerer ).

Lektionen er klar: Hvis du var gift, lad ikke pengene sidde i den arvede IRA. Alvorligt overveje at rulle det over til din egen IRA, så snart det er intelligent at gøre det.