Skatterespørgsmål og svar for den nyligt skilt eller adskilt
Er du gift eller single?
Dette spørgsmål er ikke så sort-hvidt som det ser ud på overfladen, og det er vigtigt, fordi det kan påvirke din arkiveringsstatus.
I henhold til IRS-regler er du teknisk gift, hvis din skilsmisse ikke er endelig endnu 31. december, selvom en af jer indgav en skilsmisse i løbet af året. Ligeledes, hvis retten udstedte din skilsmisse dekret den 31. december, anses du ugift for hele året, og du skal indgive dine skatter som en enkeltperson. Det er ligegyldigt, om du og din ægtefælle har levet separat - du er stadig gift i henhold til skattekodeksen, medmindre en domstolsbesked siger, at du er skilt eller juridisk adskilt. Hvis du er adskilt af domstolsbeslutning den 31. december, ikke bare lever fra hinanden på dine egne vilkår, er du ikke længere gift, og du skal indgive en enkelt retur.
Skal du sende en fælles gift tilbage, hvis du stadig gift?
Du har mulighed for at indgive en fælles gift tilbagevenden med din ægtefælle, hvis du stadig er gift i øjnene for IRS den 31. december. Dette kan være gavnligt fordi det blandt andet gør dig berettiget til det højeste standardfradrag, når Du kombinerer dine indkomster med samme retur.
Men der er også en ulempe at arkivere sammen, især hvis dit ægteskab er på randen af at være forbi.
Du bliver solidarisk ansvarlig for alle skatter, der skal betales, når du sender et fælles afkast, selv på indkomst, din ægtefælle personligt tjent. Hvis du for eksempel tjente $ 20.000 i 2016 og tjente $ 80.000, kan IRS indsamle skatter på grund af den $ 80.000 fra dig, hvis han ikke betaler dem.
Hvis han er mindre end ærlig om hans indkomst, eller hvis han svigagtigt hævder en kredit eller fradrag, er du også på krog for disse ulykker. Du kan nægte ansvar underlagt visse regler, men det kan være et problem, du ikke behøver, når du forsøger at sætte dit ægteskab bag dig.
Kan du fil som chef for husholdningen?
Her er hvor det bliver lidt kompliceret. Du er ikke nødvendigvis begrænset til at indgive en fælles gift eller separat gift tilbagevenden, hvis du stadig er gift, eller skal du absolut indgive en enkelt retur, hvis du er teknisk skilt, fordi der er en anden ansøgningsstatus: Hoveder , som kan være meget gavnlig. Ved at arkivere som husstandsholder kan du gøre krav på et større standardfradrag, og du kan tjene flere indtægter, før du klatrer ind i en højere skattekonsol. Det kan også påvirke din adgang til bestemte skattekreditter. Men der er nogle strenge regler.
Du kan kvalificere dig som familiechef, selvom din skilsmisse ikke er endelig senest den 31. december, hvis IRS siger, at du er "anset ugift". Ifølge IRS-regler betyder dette:
- Du og din ægtefælle ophørte med at bo sammen senest den 31. maj i skatteåret.
- Du betalte mindst 51 procent af omkostningerne ved at opretholde dit hjem for året.
Du skal også opfylde et par andre krav:
- Du har en afhængig - typisk dit barn, men andre familiemedlemmer kan også kvalificere sig - som boede i dig i mere end halvdelen af året.
- Du har ret til at gøre krav på din afhængige af din selvangivelse, selvom du ikke rent faktisk gør det. For eksempel ville du have haft ret til at gøre krav på dit barn, medmindre du gav din ægtefælle ret til at gøre det som en del af dine skilsmissevilkår. En forælder, der har ret til at kræve et barn som en afhængig, kan overføre hendes ret til den anden forælder ved at underskrive og indsende formular 8332 til IRS.
- Du skal indgive en separat selvangivelse fra din ægtefælle for at kræve ansøgerens ansvarsfraskrivelse. Hvis du indsender en fælles gift tilbagevenden, kvalificerer hverken dig eller din ægtefælle sig som familiechef.
Hvem får at gøre krav på børnene?
Nu om de afhængige. IRS siger, at kun en forælder kan kræve et barn på sin selvangivelse i et givet år.
Hvis du har to børn, er det helt OK for dig at gøre krav på en, mens din ægtefælle hævder den anden - faktisk er det noget almindeligt efter separation eller skilsmisse. Men hvis du kun har et barn eller du har et ulige antal børn, kan du og din ægtefælle ikke samtidig kræve nogen af dem i samme skatteår. Hvis du gør det, åbner du sandsynligvis for en revision. Det bedste tilfælde er, at IRS simpelthen vil give fradrag til den overordnede, der opfylder sine tiebreaker regler.
Så hvad er den officielle tiebreaker regler? Det afhængige fradrag går til den forælder, som barnet levede mest i løbet af året, typisk den forsørgerlige forælder. I betragtning af at der er et ulige antal dage i året, lever et barn næsten altid hos en forælder mindst en dag mere end den anden. Men hvis barnet tilbragte en lille smule tid sammen med en anden familie og med hver af sine forældre lige præcist, bevæger IRS videre til den anden tiebreaker-regel: Det afhængige fradrag går til forældrene med den højest justerede bruttoindkomst eller AGI.
Udover tiebreaker reglerne skal dit barn leve med dig i mere end halvdelen af året for at kvalificere sig som din afhængige. Hun kan ikke yde mere end halvdelen af sin egen støtte, og hun skal være under 19 år eller 24 år, hvis hun stadig er en fuldtidsstuderende.
Kan du trække det barnestøtte du har betalt?
Desværre er svaret nej. IRS tager stilling til, at hvis du og din ex var blevet gift, og hvis din familie var forblevet intakt, kunne du ikke have krævet skattefradrag for penge, du brugte mad, tøj og beskytter dine børn. Det er personlige udgifter, og de betragtes stadig som personlige udgifter efter skilsmisse. Den børnebidrag du betaler er til gavn for dine børn, så din ex behøver heller ikke at hæve det som indtægt. Du må heller ikke gøre dine børn. Børnehjælp er en skatte-neutral valutaudveksling .
Hvad med alimony?
Alimony er en anden historie. Hvis du betaler alimony efter betingelserne i din skilsmisse eller adskillelse dekret, siger IRS dette er indkomst, som din ex kan nu bruge som hun finder passende. Det var skattepligtige indtægter for dig, når du tjente det, men som det viser sig, har du ikke brug for disse penge. Derfor får du en overdragelse på den første side af dit afkast på det beløb du har betalt - du behøver ikke betale skat på denne del af din indkomst.
Den "over-the-line" sondring er vigtig. Det betyder, at du ikke behøver at specificere for at gøre krav på fradrag, og elementering er ikke altid for enhver skatteyders fordel. I grund og grund vil alle dine specificerede fradrag måtte tilføje op til mere end standardfradrag for din arkiveringsstatus, eller du ville ende med at betale skat på mere indkomst, end du ville have, hvis du lige havde hævdet standardfradraget i første omgang. Men denne regel påvirker ikke alimentet, fordi du kommer til at fratrække det fra din indkomst, før du kommer rundt for at afgøre, om at specificere eller hævde standardfradrag er i din bedste interesse.
Visse regler gælder for at kræve et alimentatfradrag også:
- Betalingerne skal udtrykkeligt nævnes og benævnes alimony eller spousal support i din skilsmisse dekret, adskillelse dekret eller en anden familie retskendelse. Ordren skal lovligt forpligte dig til at betale dette beløb til din ex.
- Betalinger skal ske kontant, ikke i ejendom. Kontrol og elektroniske overførsler tæller som kontanter.
- Du skal give IRS din ex's Social Security eller andet skatteidentifikationsnummer. Hvis du ikke gør det, er du genstand for en bøde på $ 50 pr. Skatteår i 2016, og IRS kan afvise fradrag.
- Hvis din situation opfylder alle disse kriterier, skal du indtaste det beløb, du har betalt på linje 31a i din 1040. Indtast din ægtefælles socialsikringsnummer på linje 31b. Du kan ikke påberåbe sig alimentatfradrag, hvis du filen Form 1040NR, 1040EZ eller 1040A.
Har du krav på alimoni som indkomst?
Og hvad med din ex? Skal hun nyde denne indkomst skattefri? Ikke en chance. IRS ønsker, at nogen skal betale skat på det, og nu har den ene ægtefælle hævet fradraget, ansvaret skifter til den ægtefælle, der har modtaget pengene. Hun skal indtaste beløbet på linje 11 i hendes 1040, eller på linje 12 i Schedule NEC, hvis hun filer Form 1040NR. Hun kan ikke arkivere Form 1040A eller 1040EZ.
Og for hvad det er værd, hvis hun nægter at give dig hendes socialsikringsnummer, og du ikke kan finde det fra tidligere selvangivelser, har de to indgivet sammen, hun skal betale 50 $ bøden.
Kan du fratrække udgifterne til din skilsmisse?
Så nu ved du, hvem der kan gøre krav på dine børn som forsørgerne, og du forstår, hvordan du trækker eller hævder som indkomst det aliment, der har skiftet hænder. Din skilsmisse advokat har formodentlig fundet ud af alle de skattemæssige konsekvenser af ejendomsudveksling fastsat i din skilsmisse afregning eller dekret. Men at ankomme til ejendomsforliget, aftale om forældremyndigheder og hamre ud af alimentationsordren koster dig et ton i advokatsalærer. Kan du fratrække dem?
Ja og nej. Du kan ikke fratrække gebyrer forbundet med at få dig skilt, og du kan heller ikke fradrage de fleste retlige omkostninger. Men du kan fratrække gebyrer, du betalte, der var forbundet med indtjening, som IRS kan beskatte dig på, f.eks. Hvis du skulle betale en advokat for at få en alimentordre. Du kan fratrække gebyrer, du har brugt på skatterådgivning. Din advokat skal nedklare sine afgifter i to separate fakturaer, der viser hvad du betalte for skilsmissen generelt om en og hvad du betalte for fradragsberettigede tjenester på den anden. Og mængden af alimony du har modtaget hele året skal overstige 2 procent af din AGI.
Nu er her de dårlige nyheder: Juridiske og faglige gebyrer er ikke et overordnet fradrag. Du skal udfylde skema A og specificere for at gøre krav på det.