Hvordan skatter kan påvirke din arv
Et fælles spørgsmål, der kommer op, når jeg taler med modtageren af en ejendom eller tillid, er, om modtageren skal betale nogen skat på deres arv.
Før dette spørgsmål kan besvares, skal støttemodtageren forstå, at begrebet "skatter" faktisk omfatter tre forskellige typer skatter: arveafgifter , ejendomsskatter og indkomstskatter .
Hvorvidt din arv vil blive genstand for arveafgifter, ejendomsskatter og / eller indkomstskatter vil afhænge af mange faktorer, så lad os tackle hver af disse typer skatter hver for sig.
Statens arveafgift
Den gode nyhed for de fleste støttemodtagere er, at de aldrig behøver at bekymre sig om arveafgifter, fordi kun seks stater i øjeblikket samler dem - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey og Pennsylvania . Også i alle disse stater er ejendom, der overgår til en efterlevende ægtefælle, undtaget fra arveafgifter, og kun Nebraska og Pennsylvania opkræver arveafgifter på ejendomsretten til børn og børnebørn.
Så hvis du ikke arver fra den decedent du ikke boede i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey eller Pennsylvania eller egen ejendom i nogen af disse stater, så er du ikke skyldig i arveafgifter.
Det er sandt, selvom du, den person, der modtager arven, bor i et af disse seks stater.
Og selvom decedent boede i en af disse stater eller ejede fast ejendom i en eller flere af dem, kan du eller ikke skyldes arveafgifter, afhængigt af dit forhold til decedent. Derudover skal der normalt betales arveafgifter, inden du kan modtage din arvskontrol, så det beløb du betaler er allerede reduceret med de skatter, der skulle betales.
My State Arv Skatteliste giver et kort overblik over arveafgiftsloven i de seks stater, der indsamler dem, mens de links, der er angivet ovenfor, der er knyttet til hvert statsnavn, giver detaljerede oplysninger om de enkelte arves skattelovgivning.
State Estate Skatter og Federal Estate Skatter
Den gode nyhed er, at for forbrugsskatteformål var skattefritagelse for 2014 $ 5.340.000, og skattefritagelse for 2015 er $ 5,430,000. Således, hvis den afdøde ejendom du arver fra er værdsat til mindre end det gældende fritagelsesbeløb for dødsåret, så vil du ikke skylde nogen føderale ejendomsskatter .
Med hensyn til statens ejendomsskatter indsamler i øjeblikket kun en håndfuld jurisdiktioner dem - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont og Washington . Så som med statens arveafgift, hvis den decedent du arver fra ikke levede i nogen af disse stater eller egen fast ejendom i nogen af disse stater, så vil du ikke skylde nogen statslige skatter, selvom du, personen modtage arven , bo i en af disse stater .
På den anden side, hvis decedent boede i en af disse stater eller ejede fast ejendom i en eller flere af disse stater, så skal værdien af boet overstige statslig skattefritagelse, inden der opstår statsskattepligtige skatter.
I øjeblikket spænder de statslige skattefritagelser fra et lavt beløb på $ 675.000 i New Jersey til en høj på $ 5,430,000 i Delaware og Hawaii. Men selvom ejendommen skyldes statsskattepligtige skatter, skal disse skatter normalt betales, før du kan modtage din arvskontrol, så det beløb du betaler er allerede reduceret med de skatter, der skulle betales.
My State Estate Tax and Exemption Chart viser de nuværende statslige skattefritagelser i de jurisdiktioner, der indsamler dem, mens de ovennævnte links, der er knyttet til hvert statsnavn, indeholder detaljerede oplysninger om landets skattelovgivning. Også min 2015 State Death Tax Chart viser de undtagelser sammen med de øverste dødsskattesatser.
Statens indkomstskatter og føderale indkomstskatter
Generelt anses en arv i sig selv ikke for indtægt, så du behøver ikke at indberette din arv på din statslige eller føderale selvangivelse .
Den ejendom, du arver, kan dog have indbyggede skattekonsekvenser. For eksempel, hvis du arver en traditionel IRA eller 401 (k), skal du inkludere alle fordelinger du tager ud af IRA eller 401 (k) i din almindelige føderale indkomst, og muligvis din statsindkomst i løbet af året i som du tager fordelingen.
Bortset fra pensionskonti , hvis du arver fast ejendom eller aktier, der holdes uden for en IRA eller 401 (k), så i det år, hvor du sælger ejendommen eller beholdningen, kan du medføre kapitalgevinster skat baseret på forskellen mellem arv værdi af ejendommen (som modtager en " intensiv basis " fra datoen for dødsfaldet) i forhold til salgsprisen, som du modtager. For eksempel, hvis du arver et hus, der er værdiansat til 100.000 dollars på decedentens dødsdato, men du vender dig om og sælger huset til 150.000 dollars et par år senere, så vil du skylde kapitalgevinster på 50.000 dollars.
En note om gaver og arv modtaget fra udlændinge
Hvis du er en amerikansk statsborger eller en fastboende udlænding, og du modtager en gave eller arv fra en udlænding, skal du være opmærksom på, at der er specifikke rapporteringskrav, der skal følges for føderale skatteformål med hensyn til den udenlandske gave eller arv: Er du nødt til at rapportere gaver eller arvelodninger modtaget fra udlændinge til IRS?
Bundlinjen om skatter på din arv
Der er mange misforståelser om skatter og arv. Hvis du ikke er sikker på, om du bliver nødt til at betale skat på din arvelige ejendom, skal du konsultere en advokat eller revisor for en fast ejendom planlægge længe før din selvangivelse skyldes.