Oversigt over amerikanske gaveskatter
- Hvad er gaveafgiften og hvem betaler den?
- Hvilke gaver er underlagt gaveskatten?
- Hvordan beregnes gaveskatten?
- Hvad er en årlig ekskluderingsgave?
- Hvad er levetidsundtagelsen fra gaveafgifter?
- Hvornår er et gaveafkast, der skal udleveres?
- Bedste Gift Tax Advice nogensinde
Oversigt over amerikanske arve- og ejendomsskatter
- Hvad er Federal Estate Tax?
- Hvornår er en Federal Estate Tax Return nødvendig at blive arkiveret?
- Hvad er forskellen mellem en ejendomsskat og en arveafgift?
- Statens skatte- og skattefritagelseskort
- Statlig arve skat diagram
- Skal du betale skatter på din arv?
Udenlandske gaver eller arv modtaget af amerikanske borgere eller bosiddende udlændinge
Men hvad nu hvis du er amerikansk statsborger eller hjemmehørende fremmed, og du modtager en gave eller arv fra en person, der ikke er amerikansk statsborger eller hjemmehørende fremmed? Eller hvad med en gave eller arv modtaget fra en udenlandsk ejendom, et selskab eller et partnerskab?
Er der særlige regler for gaver og arver modtaget fra udenlandske personer, ejendomme, selskaber eller partnerskaber?
Det kan du tro. Nedenfor finder du de gældende regler og rapporter krav til udenlandske gaver og legater modtaget af amerikanske statsborgere og hjemmehørende udlændinge. Bemærk venligst:
- Oplysningerne nedenfor vedrører gaver og arv modtaget fra udenlandske personer, ejendomme, virksomheder og partnerskab. Det omhandler ikke gaver og legater modtaget fra udenlandske trusts, som ligger uden for denne artikels anvendelsesområde.
- Derudover omhandler denne artikel ikke gave- og arvskattelovgivningen i det land, hvor den udenlandske person eller enhed, der foretager gaven eller beslaglæggelsen, er bosiddende. Den udenlandske person eller enhed skal rådføre sig med skatteeksperter i deres land for at behandle gave- og arvelove ved deres afslutning af gave eller arv.
IRS-rapporteringskrav til udenlandske gaver eller arv
For at afgøre, om din udenlandske gave eller arv skal rapporteres til IRS, spørg dig selv følgende spørgsmål:
Bestem, hvis udenlandsk indkomst eller en udenlandsk gave eller besættelse passer til retningslinjer
Det første skridt i at afgøre, om du skal rapportere din udenlandske gave eller erobring til IRS for at afgøre, om den modtagne kontant eller ejendom er indkomst eller kan karakteriseres som en gave. Indkomst, selvfølgelig, vil blive rapporteret som indkomst på din personlige selvangivelse.
Beløb betalt for kvalificeret undervisning eller medicinske regninger på vegne af en amerikansk person betragtes ikke som gaver eller indkomst (se Hvad Gaver er ikke omfattet af Gavebeskatningen? For mere information om dette emne). Hvis de penge eller ejendom, der er modtaget fra den udenlandske person eller enhed, retmæssigt kan karakteriseres som en gave eller erobring, skal du fortsætte til # 2 for at lære om IRS rapporteringsgrænserne.
Værdien af den udenlandske gave eller besættelse
Hvis i løbet af året:
- (a) Værdien af de gaver og arvinger, der er modtaget fra en udenlandsk fastboende udenlandsk ejendom, som også skal omfatte gaver eller arvinger modtaget fra udenlandske personer i forbindelse med den udenlandske fastboende udlænding, overstiger $ 100.000, eller
- b) Værdien af de gaver, der er modtaget fra udenlandske selskaber eller udenlandske partnerskaber, som også skal omfatte gaver modtaget fra udenlandske personer relateret til udenlandske selskaber eller partnerskaber, overstiger 15,102 dollar i 2013, 15,358 dollar i 2014 eller 15,601 dollar i 2015 (denne værdi er justeret årligt for inflationen), da
Du skal indlæse IRS Form 3520 , Årlig Retur til Rapport Transaktioner med udenlandske Trusts og modtagelse af visse udenlandske gaver .
Når IRS Form 3520 er forfalden
Brug IRS Form 3520 til at rapportere udenlandske gaver eller legater, du modtog i løbet af et givet år, samtidig med at du indsender din personlige indkomstskat.
Med andre ord skyldes IRS Form 3520 samme dato som din årlige indkomstskat, inklusive udvidelser. For eksempel skal $ 120.000 i udenlandske gaver og legater, der modtages i løbet af 2014, rapporteres på IRS-formular 3520 senest den 15. april 2015, forudsat at du ikke har rettidigt anmodet om en udvidelse til at indgive din personlige indtægtskort for 2014.
Sanktioner for ikke rettidig arkivering af IRS-formular 3520
Du kan blive udsat for en straf svarende til 5%, men ikke at overskride 25% af mængden af den udenlandske gave eller erobring for hver måned, for hvilken manglende rapport fortsætter. Du kan også blive genstand for en straf, hvis du indlæser IRS-formular 3520, men det er ufuldstændigt eller unøjagtigt.
Hvor kan du finde flere oplysninger om IRS Form 3520
For yderligere oplysninger om IRS-formular 3520 henvises til følgende dokumenter, der er opført på IRS-webstedet: Gaver fra udenlandsk person; nuværende IRS- formular 3520 ; og nuværende instruktioner for IRS-formular 3520 .
BEMÆRK: Statlige og føderale love ændres ofte, og ovenstående oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer i lovene. For nuværende skat eller juridisk rådgivning, kontakt venligst en revisor eller en advokat, da oplysningerne i denne artikel ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skat eller juridisk rådgivning.